内部控制与制度设计微课版

本书以《企业内部控制基本规范》及其配套指引为依据，结合全面风险管理的发展和企业实际需求，全面系统地阐述内部控制的概念框架、基本方法、设计思路、设计原则、设计程序等，并从治理层、管理层、业务层等视角对内部控制制度的具体设计内容进行阐述。 本书共十章。前三章为“内部控制理论框架与方法”，包括总论、内部控制概念框架、内部控制方法。后七章为“内部控制实务设计与应用”，包括内部控制设计理论、内部控制设计程序、治理层面的内部控制制度设计、核心业务流程内部控制制度设计、管理支持内部控制制度设计、财务会计内部控制制度设计、审计监察内部控制制度设计等。 本书可作为会计、审计，以及其他经济管理类专业本科生及研究生“内部控制”课程的教材，也可以作为企事业单位从事内部审计、内部控制、风险管理的实务工作者提升能力的学习参考书。

袁小勇 具有30多年的大学教龄，北京市内部审计协会理事、财政部财经科学研究院内控管理师（ICM）项目专家委员会副主任，一直从事内部控制理论与实务教学和研究，教材编写经验非常丰富。2018年主编的《内部控制与审计》被作为中国总会计师协会“中级管理会计师”全国指定考试教材；主编的《审计学》2019年获得北京高等学校优质本科教材课件。其讲授的“审计学”课程于2021年入选教育部思政示范课程，个人入选教育部课程思政教学名师和教学团队。

上篇 内部控制制度基础知识 第　一章 总论 第　一节 内部控制的内涵和特征 第二节　内部控制的发展演变 第三节　我国内部控制规范体系 【案例延伸思考】 【知识回顾与拓展】 【思考与探索】 【实训项目】 第二章　内部控制概念框架 第　一节 内部控制目标 第二节　内部控制对象 第三节　内部控制要素 第四节　内部控制层次 【案例延伸思考】 【知识回顾与拓展】 【思考与探索】 【实训项目】 第三章　内部控制方法 第　一节 组织规划控制 第二节　授权审批控制 第三节　会计系统控制 第四节　财产保护控制 第五节　运营分析控制 第六节　绩效考评控制 第七节　内部报告控制 【案例延伸思考】 【知识回顾与拓展】 【思考与探索】 【实训项目】 下篇　内部控制制度设计 第四章　内部控制制度设计理论 第　一节 内部控制制度设计的理论基础 第二节　内部控制制度设计的基本思路 第三节　内部控制制度设计的原则与方法 第四节　内部控制文书类型及格式要求 第五节　内部控制制度设计的度的把握 【案例延伸思考】 【知识回顾与拓展】 【思考与探索】 【实训项目】 第五章　内部控制制度设计程序 第　一节 内部控制制度设计准备阶段 第二节　内部控制调查设计阶段 第三节　内部控制制度运行与完善阶段 【案例延伸思考】 【知识回顾与拓展】 【思考与探索】 【实训项目】 第六章　治理层面的内部控制制度设计 第　一节 组织架构控制制度设计 第二节　发展战略控制制度设计 第三节　薪酬与考核控制制度设计 第四节　社会责任控制制度设计 第五节　企业文化制度设计 【案例延伸思考】 【知识回顾与拓展】 【思考与探索】 【实训项目】 第七章　核心业务流程内部控制制度设计 第　一节 核心业务流程概述 第二节　采购业务内部控制制度设计 第三节　生产业务内部控制制度设计 第四节　销售业务内部控制制度设计 【案例延伸思考】 【知识回顾与拓展】 【思考与探索】 【实训项目】 第八章　管理支持内部控制制度设计 第　一节 资金管理控制制度设计 第二节　人力资源管理控制制度设计 第三节　资产管理控制制度设计 第四节　合同管理控制制度设计 第五节　内部信息传递控制制度设计 第六节　信息系统控制制度设计 第七节　内部控制的自我评价 【案例延伸思考】 【知识回顾与拓展】 【思考与探索】 【实训项目】 第九章　财务会计内部控制制度设计 第　一节 全面预算控制制度设计 第二节　会计核算控制制度设计 第三节　成本费用控制制度设计 第四节　财务报告内部控制制度设计 【案例延伸思考】 【知识回顾与拓展】 【思考与探索】 【实训项目】 第十章　审计监察内部控制制度设计 第　一节 内部审计制度 第二节　纪检监察制度 【案例延伸思考】 【知识回顾与拓展】 【思考与探索】 【实训项目】