内部审计基础

国际注册内部审计师CIA考试是由国际内部审计师协会发起的面向全球内部审计人员的主要执业认证。本书由中审网校组织编写，并作为中审网校“CIA学习卡”的指定配套CIA考试教材，旨在指导CIA考生在最短的时间内掌握CIA考试大纲所要求的知识，从而轻松地通过考试。中审网校结合多年的辅导经验，将CIA考试三个部分的相关知识和内容分别整理到三册书中，为求做到俗易懂、简明扼要、突出重点。丛书共分三册,本书为内部审计基础。

第1章强制性指南
1.1内部审计定义
1.1.1独立、客观的活动
1.1.2确认和咨询活动
1.1.3增加价值和改善组织的运营
1.1.4系统的、规范的方法
1.1.5评价并改善风险管理、控制及治理过程的效果
1.1.6帮助组织实现其目标
1.2内部审计专业实务的核心原则
1.3职业道德规范
1.3.1诚信
1.3.2客观
1.3.3保密
1.3.4胜任
1.4国际内部审计专业实务标准
1.4.1遵循国际内部审计师协会的《标准》
1.4.2内部审计活动的宗旨、权力和职责
1.4.3独立性与客观性
1.4.4专业能力与应有的职业审慎
1.4.5质量保证与改进程序
1.5《标准》在内部审计管理中的应用
1.5.1内部审计计划与审批
1.5.2资源管理
1.5.3协调
1.5.4向董事会和高级管理层报告
1.6典型模拟试题
第2章内部审计在治理、风险和控制中的作用
2.1组织治理与内部审计
2.1.1公刮治理
2.1.2董事会与审计委员会
2.1.3内部审计在治理中的作用
2.1.4《萨班斯法案》与CIA考试相关条款
2.2风险管理与内部审计
2.2.1风险术语
2.2.2风险要素
2.2.3风险管理
2.2.4以风险为基础制订计划
2.2.5内部审计在风险中的作用
2.3内部控制与内部审计
2.3.1控制类型
2.3.2管理控制技术
2.3.3COSO内部控制框架
2.3.4其他内部控制框架
2.3.5信息技术控制模型
2.3.6内部审计在控制中的作用
2.4内部审计活动的其他角色和职责
2.4.1舞弊风险意识
2.4.2道德建设
2.4.3隐私
2.4.4信息安全
2.4.5电子商务
2.5典型模拟试题
第3章实施内部审计业务
3.1审计准备阶段
3.1.1审计立项
3.1.2初步了解被审计单位的情况
3.1.3确定审计目标和审计范围
3.1.4确认业务的评价标准
3.1.5开展详细的风险评估
3.1.6编制业务工作方案
3.1.7确认所需的审计资源
3.1.8编制审计人员时间表
3.1.9发出审计通知书
3.2审计实施阶段
3.2.1开展现场工作
3.2.2符合性测试与实质性测试
3.2.3分析性测试与详细测试
3.2.4收集审计证据
3.2.5工作底稿的编制与复核
3.3审计报告阶段
3.3.1审计中期报告
3.3.2审计发现
3.3.3审计结论
3.3.4审计建议
3.3.5沟通审计结果
3.3.6编制审计报告
3.3.7报告审计业务
3.3.8总体意见
3.4审计跟踪阶段
3.4.1监督审计业务结果
3.4.2跟踪审计
3.4.3后续审计报告
3.5审计工具与技术
3.5.1抽样技术
3.5.2计算机审计工具和技术
3.5.3电子表格分析
3.5.4统计分析
3.5.5分析性复核技术
3.5.6标杆比较法
3.5.7过程描述
3.5.8风险和控制自我评估
3.5.9解决问题
3.5.10调查问卷设计
3.6典型模拟试题
附录1考试大纲
附录2C队考试全球优选分学生奖获得者——中审网校学员谈备考心得
主要参考文献