企业合理节税避税经典案例讲解

本书分为十四章，分别 论述了企业投资决策税收策 划经典案例、企业经营决策 税收策划经典案例、企业融 资决策税收策划经典案例、 企业重组改制决策税收策划 经典案例、企业跨国经营税 收策划经典案例、个人综合 所得税收策划经典案例、个 人经营所得与其他所得税收 策划经典案例、企业增值税 税收策划经典案例、企业营 改增税收策划经典案例、企 业消费税税收策划经典案例 、房地产领域税收策划经典 案例、公司股权架构税收策 划经典案例、税收策划与反 避税经典案例分析、企业涉 税危机公关技巧与税企关系 协调。本书列举了200多个 税收策划经典案例以及500 多个税收策划法律文件，可 谓纳税人进行税收策划的“ 宝典”。本书适用于广大企 业财会人员、税务从业人员 掌握基本的税收政策、学会 基本的纳税方法和筹划技巧 。

翟继光，哲学学士（北京大学）、法学博士（北京大学），中国政法大学民商经济法学院教授，硕士生导师，兼任中国财税法学研究会常务副秘书长；在全国各地讲授法律、财政、税务、管理等相关课程500余场；发表论文200余篇，主持和参与国家级、省部级课题20余项，出版著作40余部；曾参与20余部法律的起草和修订工作，曾接受中央电视台等多家中央媒体的采访，曾受邀赴中南海作报告。

第1章 企业投资决策税收筹划经典案例 1.1 法人与非法人型企业的选择 1.2 子公司与分公司的选择 1.3 分公司与子公司灵活转化 1.4 选择投资国家扶持产业 1.5 选择投资国家扶持地区 1.6 选择投资国家扶持项目 1.7 以公司的名义进行投资 1.8 怡当选择享受税收优惠的起始年度 1.9 利用国债利息免税的优惠政策 1.10 充分利用创业投资优惠政策 第2章 企业经营决策税收筹划经典案例 2.1 充分利用小型微利企业税收优惠 2.2 充分利用研发费用加计扣除税收优惠 2.3 充分利用残疾人工资加计扣除税收优惠 2.4 充分利用固定资产加速折旧税收优惠 2.5 充分利用亏损结转税收政策 2.6 充分利用公益捐赠扣除税收政策 2.7 将超标利息和业务招待费转化为其他支出 2.8 恰当选择企业所得税预缴方法 2.9 利用汇率变动趋势进行税收筹划 2.10 企业经营中的印花税筹划 第3章 企业融资决策税收筹划经典案例 3.1 增加债权性融资比例降低税负 3.2 长期借款融资的税收筹划方案 3.3 融资租赁中的税收筹划方案 3.4 企业职工融资中的税收筹划方案 3.5 融资阶段选择中的税收筹划方案 3.6 关联企业融资中的税收筹划方案 3.7 巧用个人接受捐赠免税政策 3.8 利用银行理财产品进行融资 3.9 利用股权投资进行融资 3.10 利用预付款与违约金进行融资 第4章 企业重组改制税收筹划经典案例 4.1 将利润从高税率企业转向低税率企业 4.2 兼并亏损企业的税收筹划方案 4.3 先分配股息再转让股权 4.4 合理选择企业的清算日期 4.5 企业债务重组的税收筹划 4.6 企业资产收购的税收筹划 4.7 企业股权收购的税收筹划 4.8 企业合并的税收筹划 4.9 企业分立的税收筹划 4.10 分立企业享受优惠 4.11 灵活运用企业合并分立减轻增值税负担 4.12 利用企业改制中的契税优惠 第5章 企业跨国经营税收筹划经典案例 5.1 外国企业选择是否设立机构场所 5.2 外国公司直接投资转为子公司间接投资 5.3 通过避税港进行税收筹划