信贷业务全流程实战 报表分析、风险评估与模型搭建

本书融合了作者15年来在多家国际银行的工作经验，全流程介绍商业银行公司信贷业务，包括尽职调查、财务报表分析、现场检查、信贷结构设计、信贷条款设计、信贷报告撰写以及贷后管理等工作。 作者用浅显易懂的文字、形象的图表和大量真实的案例，清晰、完整地讲述了信贷业务实务中每一步骤的工作方法、要点与技巧。信用风险评估部分包括如何交叉验证货币资金的真实性，如何挖掘隐藏的负债，如何识别虚增存货、虚增应收账款、虚增在建工程、虚增收入、虚增利润等财务舞弊行为。书中用大量真实的案例，讲述了如何识别和明确信贷中常见的7种风险，如何识别关联交易等特殊风险，以及如何识别风险预警信号。书中还包括完整的财务报表分析实战案例、财务预测与模型搭建案例，以及金融衍生品风险管理案例、舞弊识别案例等。

本书作者在外资银行工作15年。本书内容融合了作者的从业经验和深度思考。全书以商业银行前线工作人员的视角，详细讲解公司信贷业务全流程的实务与方法，包括尽职调查、财务报表分析、现场检查、信贷结构设计、信贷条款设计、信贷报告撰写以及贷后管理等工作。书中有大量的工作图表和真实案例，提供了一套完整、系统化的工作流程，以及信贷思维、财务报表分析方法和风险管理实战经验。

前言
核心内容速览
第一部分贷前
第1章企业历史沿革、背景信息调查/2
1.1重点关注信息/2
1.2实务中的工作方法与技巧/5
1.3防止认知偏误/7
第2章股权结构分析/9
2.1控股股东及最终受益人/9
2.1.1股权结构分析实务/9
2.1.2实务难点解析/11
2.2子公司/14
2.3关联公司/16
第3章主营业务分析/18
3.1如何认定企业的主营业务/18
3.1.1主营业务的认定/18
3.1.2别轻易相信企业告诉你的主营业务/19
3.2集团公司主营业务分析/21
3.2.1子公司与集团公司主营业务的关系/21
3.2.2集团公司主营业务与非主营业务板块的风险探究/22
3.2.3如何在集团公司里筛选拟授信企业/23
3.3核心产品或服务分析/24
3.4商业模式分析/28
第4章供应商和客户分析/30
4.1供应商分析/30
4.2客户分析/35
4.3实务中的两种特殊风险/38
第5章利润表分析/40
5.1营业收入/41
5.1.1三个变量和一个公式/41
5.1.2营业收入构成、变化及驱动因素分析/42
5.1.3行业周期性对营业收入的影响/45
5.1.4阶段性行情与阶段性产品对营业收入的影响/47
5.1.5营业收入的横向比较/47
5.1.6虚增收入的几种操纵方式/48
5.1.7新经济中收入被“夸大”现象的思考/50
5.2营业成本/51
5.2.1营业成本与生产成本/51
5.2.2固定成本与可变成本/52
5.2.3营业成本的分析方法与案例/53
5.2.4现金成本与非现金成本/56
5.3费用/56
5.3.1销售费用和管理费用/56
5.3.2财务费用/58
5.3.3研发费用/61
5.4汇兑损益/65
5.4.1汇兑损益的成因/66
5.4.2汇兑损益如何体现在财务报表上/67
5.4.3记账汇率如何影响汇兑损益/70
5.4.4如何理解和分析套期保值下的汇兑损益/70
5.4.5国内企业使用金融衍生品管理汇率风险的现状/74
5.4.6高风险特征的识别与应对/75
5.5其他损益/76
5.5.1其他经营收益/76
5.5.2资产减值损失、信用减值损失/78
5.5.3资产处置收益/损失/80
5.5.4营业外收入/支出/80
5.6净利润/81
5.7少数股东损益与其他综合收益/82
5.7.1少数股东损益/82
5.7.2其他综合收益/84
第6章资产负债表分析/85
6.1流动资产/85
6.1.1货币资金/85
6.1.2交易性金融资产/87
6.1.3应收票据、应收账款、应收款项融资/90
6.1.4合同资产/93
6.1.5其他应收款/97
6.1.6预付款项/98
6.1.7存货/99
6.2非流动资产/102
6.2.1债权投资/102
6.2.2长期股权投资/104
6.2.3固定资产/111
6.2.4在建工程/117
6.2.5生产性生物资产/120
6.2.6使用权资产/122
6.2.7无形资产/124
6.2.8商誉/126
6.2.9长期待摊费用/129
6.2.10其他非流动金融资产/134
6.2.11递延所得税资产/135
6.3流动负债/136
6.3.1短期借款/136
6.3.2应付票据和应付账款/136
6.3.3其他应付款/139
6.3.4预收款项与合同负债/142
6.3.5一年内到期的非流动负债/145
6.4非流动负债/146
6.4.1长期借款/146
6.4.2应付债券/147
6.4.3租赁负债/150
6.4.4递延所得税负债/153
6.5所有者权益/156
第7章现金流量表分析/158
7.1三类活动现金流/158
7.2现金流分析/160
7.2.1实务案例1/161
7.2.2实务案例2/162
7.3现金流量表中的两个常用财务指标/165
7.3.1净现比/165
7.3.2收现比/167
7.4自由现金流/171
7.5间接法编制的现金流量表/175
第8章财务指标分析/178
8.1盈利能力指标/178
8.1.1毛利率/178
8.1.2净利率/185
8.1.3资产回报率和净资产收益率/186
8.1.4EBIT与EBITDA/187
8.2营运能力指标/188
8.2.1现金循环周期/188
8.2.2实务案例/189
8.3偿债能力指标/193
8.3.1杠杆率/193
8.3.2利息保障倍数/194
8.3.3偿债覆盖率/195
第9章财报分析实战案例/196
第10章财务预测与模型搭建/215
第11章行业及同业竞争对手分析/238
11.1如何快速了解一个行业/238
11.2同业竞争对手分析/240
11.2.1如何选择对标竞争对手/240
11.2.2对标分析中选择的财务指标/242
11.2.3对标分析实务中常见的几种错误/242
第12章隐性负债和或有负债分析/244
12.1隐性负债/244
12.2或有负债/246
12.2.1担保/246
12.2.2诉讼/250
第13章现有授信结构分析/251
13.1现有授信金融机构分析/251
13.2集中度和贷款余额分析/252
13.3成本分析/253
13.4企业信用报告分析/253
13.5授信条件分析/254
第14章现场检查/256
14.1现场检查前的准备工作/256
14.1.1预约的技巧/256
14.1.2拜访前的准备工作/257
14.2现场检查中的工作方法与技巧/260
14.2.1现场访谈/260
14.2.2办公区检查/262
14.2.3工厂生产车间及仓库检查/264
14.2.4现场检查的“独门秘籍”/265
14.3文件的抽调与核实/268
14.4现场检查结束后的工作/270
第15章公司治理的风险评估/272
15.1公司治理风险点的识别/272
15.2识别公司治理风险点的工作方法与技巧/274
第16章识别和明确信贷中常见的7种风险/278
16.1杠杆率过高的风险/278
16.2短债长用的风险/279
16.3控股公司风险/281
16.4从属风险/284
16.5固定资产投资、并购扩张的风险/285
16.6客户集中度风险/286
16.7大宗商品价格波动、汇率波动和金融衍生品风险/290
第17章信贷产品种类与结构/293
17.1流动资金贷款、固定资产贷款、并购贷款/293
17.2国内贸易融资/294
17.2.1采购端（供应商）融资/295
17.2.2销售端（客户）融资/296
17.3国际贸易融资/297
17.3.1进口商融资/298
17.3.2出口商融资/299
17.4跨境融资/300
17.4.1跨境融资—境外企业融资/300
17.4.2跨境融资—境内企业融资/302
17.5其他常见融资种类/303
17.6融资性贸易违约案例分析/304
第18章条款/311
18.1限制性条款、先决性条件与承诺条款/311
18.2融资意向函/313
第二部分贷中
第19章信贷报告的撰写/316
19.1信贷报告的内容要点/316
19.2信贷报告撰写注意事项与技巧/317
19.3如何快速完成一份信贷报告/327
第20章审批和使用/330
20.1审批、合同签署、额度设立/330
20.2提款申请的书写要点及注意事项/331
第三部分贷后
第21章贷后管理及年审/336
21.1如何做一份贷后管理方案/336
21.2年度审查的要点/340
21.3贷后管理（年审）的报告撰写/341
第22章风险的预警信号/344
22.1账户、交易的监控风险点/344
22.2宏观经济、政策及行业层面的预警信号/345
22.3经营及业务层面的预警信号/347
22.4财务指标层面的预警信号/350
22.5财务指标预警信号实战案例分析/357
22.6利益相关方的预警信号/364
22.7其他预警信号/367
附录案例解析：大宗商品企业客户的贷前、贷后风险管理（青山伦镍实例）/369
后记/377