资产评估机构从事证券服务业务合规手册(2024年)

本书内容讲述：资产评 估机构作为独立的第三方专 业机构，能够为上市公司等 市场主体提供独立、客观的 价值信息和公允的价值尺度 ，是资本市场的重要“看门 人”之一。为加强对资产评 估机构从事证券服务业务的 警示和指引，帮助新备案或 拟进入证券评估市场的资产 评估机构了解其在内部管理 和承接相关证券业务时应履 行的责任和义务、应当承担 的业务风险和法律风险。

1.总体原则 2.监管框架 2.1 证券评估市场行政监管 2.1.1 监管体系 2.1.2 近五年处理处罚情况 2.2 证券评估市场自律监管 2.2.1 监管体系 2.2.2 近五年监管情况 3.从事证券服务业务的特别规定 3.1 一般规定 3.1.1 证券评估业务 3.1.2 组织形式 3.1.3 备案要求 3.1.4 勤勉尽责及相关声明 3.1.5 配合监管 3.1.6 文件保管 3.1.7 保守秘密 3.1.8 禁止性规定 3.1.9 具报告及资产评估相关信息的披露 3.2 特殊规定 3.2.1 交易类证券评估业务 3.2.2 财报类证券评估业务 3.2.3 基础设施公募REITS类证券评估业务 4.从事证券服务业务对质量控制和内部管理的特殊要求 4.1 总体要求 4.2 具体规定 4.2.1 质量控制体系建设 4.2.2 内部管理制度建设 4.2.3 职业风险防范机制 4.2.4 职业道德有关要求 5.法律责任与重要案例介绍 5.1 行政处罚类 5.1.1 行政处罚规定 5.1.2 行政处罚案例介绍 5.2 行政监管措施类 5.2.1 行政监管措施规定 5.2.2 行政监管措施案例介绍 5.3 自律监管类 5.3.1 自律监管规定 5.3.2 自律监管案例介绍 5.4 民事赔偿类 5.4.1 民事赔偿责任规定 5.4.2 民事赔偿案例介绍 5.5 刑事处罚类 5.5.1 刑事责任规定 5.5.2 刑事处罚案例介绍 附录1 相关案例介绍 1-1 行政处罚相关案例 1-1-1 交易类相关案例（2023年） 1-1-2 交易类相关案例（2021年）