企业税务合规研究

企业合规本是企业合法 经营、依法纳税的应有之义 ，但是，在法律上，企业合 规有其特定的内涵和外延。 企业税务合规研究作为专项 领域的合规，除了企业通常 理解的税务合规之外，也有 其法律上的特定含义。企业 合规作为发源于美国并逐渐 流行到全世界的一种现代理 论，已经成为法学和企业管 理交叉研究的重要热点问题 。结合目前企业合规改革试 点进展，本研究综合探讨了 包括法律意义上合规的企业 合规理论与实践问题，希望 在企业税务合规的专项领域 有所收获，为以后相关的企 业税务合规研究提供学术素 材。本研究从企业合规的引 入及中国化角度，结合企业 税务处理的实践，探讨了企 业税务合规的理论理论问题 ，包括企业税务的理论基础 、一般理论分析等。

第一章 绪论 第一节 企业税务合规背景 第二节 企业税务合规的含义 第三节 企业税务合规的价值 第四节 企业税务合规研究目的 第五节 企业税务合规研究思路和方法 第二章 企业税务合规理论研究 第一节 企业合规管理概述 第二节 合规管理的需求与供给 第三节 企业税务合规理论基础 第四节 企业合规中国化与税务合规 第五节 企业税务合规历史沿革 第六节 企业税务合规原则 第七节 企业税务合规类型 第八节 企业税务合规与内部控制 第九节 企业税务合规与税务筹划 第三章 企业税务合规的动力机制 第一节 企业税务合规动力机制概述 第二节 税务合规的刑事激励机制 第三节 税务合规的行政激励机制 第四节 其他激励机制 第四章 企业税务合规的现状 第一节 企业税务风险及合规分析 第二节 企业税务合规存在的问题 第三节 企业税务违规的危害 第四节 企业税务违规的成因 第五章 企业主要税种合规分析 第一节 企业增值税合规分析 第二节 企业所得税合规分析 第三节 个人所得税合规分析 第四节 其他税种合规分析 第六章 企业税务刑事合规法律构建 第一节 企业税务刑事合规理念的构建 第二节 企业税务刑事合规规则的构建 第三节 企业税务刑事合规实践：以虚开增值税专用发票合规业不起诉为例 第七章 企业税务行政合规法律构建 第一节 企业税务行政合规理念的构建 第二节 企业税务行政合规规则的构建 第三节 企业税务行政合规中的行刑衔接 第八章 企业税务合规计划制定与执行 第一节 企业税务合规计划概述1 第二节 企业税务合规计划的作用 第三节 企业税务合规计划适用情形 第四节 企业税务合规计划的内容和结构 第五节 企业税务合规计划的结构 第六节 企业税务合规计划执行 第九章 企业税务合规计划第三方评价研究 第一节 涉税第三方评价概述 第二节 税务合规计划中第三方评价的作用 第三节 企业税务合规计划第三方评价方法 第四节 税务涉案企业刑事第三方监督评估机制 第十章 企业税务合规评价报告编制 第一节 企业税务合规计划评价报告的作用 第二节 企业税务合规计划评价报告结构 第三节 税务合规计划评价意见的类别 第四节 企业税务合规计划评价报告的使用 第十一章 研究总结与企业税务合规发展趋势 第一节 研究总结 第二节 税务合规发展趋势 参考文献