纳税筹划(第2版)

本书以我国现行税收法律、法规为依据，结合纳税人的具体情况进行纳税筹划研究。全书共十章。第一章和第二章为纳税筹划的基本理论和基础知识，主要介绍了纳税筹划的目标、原则、方法、技术、步骤及纳税筹划风险的防范。第三章至第七章分税种研究纳税筹划，针对纳税人生产经营过程中涉及的各税种，从纳税人的实际情况出发，结合每一税种的构成要素，以案例的形式全面地介绍了各种行之有效的纳税筹划方法。第八章至第十章研究纳税人不同阶段的纳税筹划，分别介绍了纳税人在设立、融资、投资及企业重组清算过程中的纳税筹划方法。
本书在写作中突出纳税筹划的目的性、合法性、技术性、超前性和时效性，理论与实务紧密结合，引入大量案例，具有较强的实用性。本书不仅适用于高校经济、管理类专业的学生，还可作为企业经营管理人员、财会人员、税务人员学习和工作的参考书。

第一章 纳税筹划概述
第一节 纳税筹划的概念与意义
第二节 纳税筹划的成本与收益
第三节 纳税筹划的形式与目标
第四节 纳税筹划的风险与防范
第二章 纳税筹划的基础知识
第一节 纳税筹划的原则
第二节 纳税筹划的方法
第三节 纳税筹划的技术
第四节 纳税筹划的步骤
第三章 增值税的纳税筹划
第一节 增值税纳税人的纳税筹划
第二节 增值税税率的纳税筹划
第三节 增值税进项税额的纳税筹划
第四节 增值税销项税额的纳税筹划
第五节 农产品加工企业的纳税筹划
第六节 利用增值税优惠政策的纳税筹划
第七节 增值税出口退税的纳税筹划
第四章 消费税的纳税筹划
第一节 消费税计税依据的纳税筹划
第二节 消费税税率的纳税筹划
第三节 应税消费品定价的纳税筹划
第四节 自产自用应税消费品的纳税筹划
第五节 应税消费品生产方式选择的纳税筹划
第六节 进出口应税消费品的纳税筹划
第五章 企业所得税的纳税筹划
第一节 企业所得税税率的纳税筹划
第二节 收入的纳税筹划
第三节 扣除项目的纳税筹划
第四节 企业所得税应纳税额的纳税筹划
第五节 利用企业所得税税收优惠政策的纳税筹划
第六章 个人所得税的纳税筹划
第一节 个人所得税纳税人的纳税筹划
第二节 居民个人综合所得的纳税筹划
第三节 经营所得的纳税筹划
第四节 其他所得的纳税筹划
第五节 利用个人所得税优惠政策的纳税筹划
第七章 其他税种的纳税筹划
第一节 关税的纳税筹划
第二节 城市维护建设税的纳税筹划
第三节 资源税的纳税筹划
第四节 土地增值税的纳税筹划
第五节 城镇土地使用税的纳税筹划
第六节 房产税的纳税筹划
第七节 车船税的纳税筹划
第八节 车辆购置税的纳税筹划
第九节 印花税的纳税筹划
第十节 契税的纳税筹划
第八章 企业设立的纳税筹划
第一节 企业设立组织形式的纳税筹划
第二节 企业设立分支机构的纳税筹划
第三节 企业设立地点的纳税筹划
第四节 企业设立注册资本的纳税筹划
第九章 企业投资融资的纳税筹划
第一节 企业投资的纳税筹划
第二节 企业融资的纳税筹划
第十章 企业重组清算的纳税筹划
第一节 企业重组的纳税筹划
第二节 企业清算的纳税筹划
参考文献