税费的计算与智能申报

本教材贯穿税财一体编写思想，结合实际工作流程，知-技-训一体，从税制认识-税费实训-技能填制-一键申报-综合实践，不仅将理论知识与实践相结合，还符合实际工作中会计岗位需求，学生可实现零距离上岗。教材从导航引入，根据导航案例进行实训讲解，根据实训的计算结果进行税务报表的填制，然后进行纳税申报，最后学生还可进行综合实训，对所学知识进行巩固和练习。

本书以常见、常考的四大税种(增值税、消费税、企业所得税和个人所得税)为主要载体，分为六大项目，项目一了解税收，主要讲解税收分类、领购发票等基础信息。项目二到项目五分别讲解认识四大税种，核算四大税种，填制四大税种的纳税申报表以及网上智能申报流程。项目六主要讲解一些常见的税种如关税、城市维护建设税、教育费附加、印花税等的计算与智能申报。
本书可作为职业院校财经类专业的基础课教材，也可作为其他专业的选修课教材及行业岗位培训或自学用书。

龚渝，现担任重庆市立信职业教育中心代账部负责人，正高级教师，中专教研员。重庆市教师教育专家资源库成员，重庆市名师，沙磁名师。主编教材《会计电算化综合实训》，于2016年出版；主编教材《财税一体会计综合实训》，于2020年出版；参编“十三五”规划教材《企业会计实务》，于2016年出版。主持重庆教育科学“十三五”规划重点无经费课题《中职会计专业基于“代账平台”的双师型学徒制人才培养模式创新研究与实践》；主研区级规划课题《以培养核心执行能力为目标的中职会计专业“模块化”实践教学体系建构研究》等。潘誉，重庆市立信职业教育中心会计专业部副部长，讲师，多次指导学生参加重庆市中等职业学校技能大赛，均获得一等奖好成绩，参加重庆市中等职业学校职业技能大赛教师教学能力比赛荣获二等奖，荣获沙坪坝区中小学很好课堂行动第二轮部分学科公开课展评活动优秀等次等。担任教材《财税一体会计综合实训》副主编，担任教辅《对口升学考试财经专业应试指南》第二版副主编等。主研区级规划课题《以培养核心执行能力为目标的中职会计专业“模块化”实践教学体系建构研究》与《中职会计专业基于“代账平台”的双师型学徒制人才培养模式创新研究与实践》。

项目一 了解税收(1)
模块一 背景知识——税制认知(2)
任务一 税收的基本知识(2)
任务二 涉税事项的办理(5)
任务三 发票的管理(10)
模块二 税费的计算——税费实训(14)
模块三 纳税申报表的填制——技能填制(16)
模块四 税费的智能申报——一键填报(18)
模块五 综合实训——实践运用(20)
项目二 增值税的计算与智能申报(22)
模块一 背景知识——税制认知(24)
模块二 增值税的计算——税费实训(30)
任务一 一般纳税人销项税额的计算(30)
任务二 一般纳税人进项税额的计算(39)
任务三 一般纳税人应纳税额的计算(44)
模块三 增值税纳税申报表的填制——技能填制(46)
任务一 填制增值税纳税申报表附表(一)(48)
任务二 填制增值税纳税申报表附表(二)(48)
任务三 填制增值税纳税申报表(主表)(53)
模块四 增值税纳税智能申报——一键申报(56)
任务一 一般纳税人增值税纳税智能申报(56)
模块五 小规模纳税人增值税计算与智能申报——简略申报(58)
任务一 背景知识——税制认识(59)
任务二 小规模纳税人增值税的计算——税费实训(59)
任务三 小规模纳税人增值税的填制——技能填制(61)
任务四 小规模纳税人增值税智能申报——一键申报(64)
模块六 综合实训——实践运用(65)
项目三 消费税的计算与智能申报(70)
模块一 背景知识——税制认知(71)
模块二 消费税的计算——税费实训(76)
任务一 生产销售应税消费品(76)
任务二 自产自用应税消费品(80)
任务三 委托加工应税消费品(82)
任务四 进口应税消费品(84)
任务五 应税消费品已纳税款的扣除(84)
模块三 消费税纳税申报表的填制——技能填制(86)
任务一 填制消费税及附加税费申报表(主表)(87)
任务二 填制消费税附加税费计算表(附表6)(88)
模块四 消费税纳税智能申报——一键升华(89)
任务一 消费税智能申报(90)
模块五 综合实训——实践运用(91)
项目四 企业所得税的计算与智能申报(95)
模块一 背景知识——税制认知(99)
模块二 企业所得税的计算——税费实训(102)
任务一 分期预缴企业所得税额的计算(102)
任务二 年终汇算清缴企业所得税的计算(103)
模块三 企业所得税纳税申报表的填制——技能填制(111)
任务一 填制企业所得税月(季)度申报表(112)
任务二 填制企业所得税年度申报表(114)
模块四 企业所得税纳税智能申报——一键申报(132)
任务一 月(季)度企业所得税智能申报(132)
任务二 年度企业所得税智能申报(134)
模块五 综合实训——实践运用(136)
项目五 个人所得税的计算与智能申报(142)
模块一 背景知识——税制认知(143)
模块二 个人所得税的计算——税费实训(147)
任务一 综合所得应纳税额的计算(148)
任务二 经营所得应纳税额的计算(152)
任务三 其余税目应纳税额的计算(154)
模块三 个人所得税纳税申报表的填制——技能填制(158)
任务一 个人所得税专项附加扣除信息表的填制(159)
任务二 个人所得税扣缴申报表的填制(164)
模块四 个人所得税纳税智能申报——一键申报(166)
模块五 综合实训——实践运用(167)
项目六 其他税种的计算与智能申报(171)
模块一 印花税的计算与智能申报(172)
任务一 认知印花税的概念(172)
任务二 印花税的计算——税费实训(174)
任务三 印花税税源信息采集表的填制——技能填制(175)
任务四 印花税智能申报——一键申报(178)
任务五 综合练习——实践运用(180)
模块二 城市维护建设税及教育费附加的计算与智能申报(181)
任务一 认知城市维护建设税及教育费附加的概念(181)
任务二 城市维护建设税及教育费附加的计算——税费实训(182)
任务三 城市维护建设税及教育费附加纳税申报表的填制——技能填制(183)
任务四 城市维护建设税及教育费附加智能申报——一键申报(187)
任务五 综合练习——实践运用(189)
模块三 关税的认知与计算(190)
任务一 认知关税的概念(190)
任务二 关税的计算——税费实训(191)
任务三 综合练习——实践运用(194)