内部控制与评价 第2版

本书从COSO的《内部控制框架》、我国企业内部控制规范体系的内部控制基础内容出发，着重阐述了内部控制应用，包括管理活动内部控制、业务活动内部控制、信息活动内部控制内容，最后介绍了内部控制评价和内部控制审计，也就是说，本书对内部控制的基本理论、工作程序及操作实务进行了系统化的解释。本书从COSO的《内部控制框架》、我国企业内部控制规范体系的内部控制基础内容出发，着重阐述了内部控制应用，包括管理活动内部控制、业务活动内部控制、信息活动内部控制内容，最后介绍了内部控制评价和内部控制审计，也就是说，本书对内部控制的基本理论、工作程序及操作实务进行了系统化的解释。

杨雪，女，东北师范大学商学院老师，已从教多年，具有丰富的经管教学经验。她所编写的本书第一版在不少高校获得了不少好评，曾经多次加印。

第一篇 内部控制基础
第一章 内部控制的基础知识/3
本章要点提示/3
本章内容提要/3
第一节 内部控制框架/3
关键概念/7
练习题/7
第二节 我国企业内部控制规范体系/9
关键概念/15
综合案例/16
练习题/18
第二篇 内部控制应用
第二章 管理活动内部控制/23
本章要点提示/23
本章内容提要/23
第一节 组织架构/24
关键概念/28
综合案例/28
练习题/29
第二节 发展战略/32
关键概念/37
综合案例/37
练习题/38
第三节 人力资源/40
关键概念/45
综合案例/45
练习题/46
第四节 社会责任/49
关键概念/55
综合案例/55
练习题/56
第五节 企业文化/58
关键概念/63
综合案例/63
练习题/64
第三章 业务活动内部控制/66
本章要点提示/66
本章内容提要/66
第一节 资金活动/66
关键概念/77
综合案例/77
练习题/80
第二节 采购活动/83
关键概念/91
综合案例/91
练习题/92
第三节 资产管理/95
关键概念/106
综合案例/107
练习题/109
第四节 销售业务/112
关键概念/119
综合案例/119
练习题/120
第五节 研究与开发/122
关键概念/131
综合案例/131
练习题/133
第六节 工程项目/137
关键概念/146
综合案例/146
练习题/147
第七节 担保业务/150
关键概念/157
综合案例/157
练习题/159
第八节 业务外包/162
关键概念/168
综合案例/168
练习题/168
第九节 财务报告/171
关键概念/179
综合案例/179
练习题/180
第十节 全面预算/182
关键概念/190
综合案例/190
练习题/192
第十一节 合同管理/195
关键概念/202
综合案例/202
练习题/204
第四章 信息活动内部控制/206
本章要点提示/206
本章内容提要/206
第一节 内部信息传递/206
关键概念/212
综合案例/212
练习题/212
第二节 信息系统/215
关键概念/221
综合案例/221
练习题/223
第三篇 内部控制评审
第五章 内部控制评价与审计/231
本章要点提示/231
本章内容提要/231
第一节 内部控制评价/231
关键概念/242
综合案例/242
练习题/246
第二节 内部控制审计/251
关键概念/260
综合案例/260
练习题/261
参考文献/265