税法遵从

本书详细梳理税收法律关系主体的权利、义务和法律责任，深入阐述全部现行18个税种和国际税收遵从实务。在具体内容上，坚持需求导向，聚焦税收征管和纳税人反映的突出问题，阐述遵从要点，解析遵从难点，并以风险示例释法析理，体现了很强的针对性。本书对于学习和宣传税法，提高税法遵从操作能力，都具有指导帮助作用。本书编写的目的在于宣传税法、引导遵从，可作为全社会学习研究税法的参考读本，也可作为纳税人、涉税专业服务机构的办税辅导，还可作为高等院校经管法类专业本科生、研究生的参考用书，不作为税收执法依据。

第一章税法遵从基本理论
第一节税法遵从概述
一、税法遵从定义
二、税法遵从意义
三、税法遵从分类
四、税法遵从衡量标准与方法
第二节税法遵从的理论学说
一、威慑理论
二、行为经济学理论
三、法治理论
四、治理理论
第三节税法遵从法律形式
一、宪法
二、法律
三、行政法规
四、部门规章
五、地方性法规和地方政府规章
六、国际税收协定
七、税务规范性文件
第四节税法遵从风险
一、税法遵从风险特征
二、税法遵从风险分类
第五节税法遵从影响因素
一、税收法律制度
二、征税主体
三、纳税人
四、税收环境
第六节税法遵从提升路径
一、健全税收法律制度
二、提升政府部门税务执法能力
三、提高纳税人税法遵从能力
四、加强税收社会环境建设
第二章税法遵从主体的权利与义务
第一节税法遵从主体的权利
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
第二节税法遵从主体的义务
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
第三章税法遵从主体法律责任
第一节纳税主体的法律责任
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
第二节征税主体的法律责任
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
第三节涉税专业服务机构的法律责任
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
第四章货物和劳务税法遵从
第一节增值税法遵从
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
第二节消费税法遵从
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
第三节车辆购置税法遵从
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
第四节关税法遵从
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
第五节城市维护建设税法遵从
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
第六节烟叶税法遵从
第五章所得税法遵从
第一节企业所得税法遵从
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
第二节个人所得税法遵从
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
第六章财产与行为税法遵从
第一节房产税法遵从
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
第二节城镇土地使用税法遵从
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
第三节契税法遵从
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
第四节耕地占用税法遵从
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
第五节土地增值税法遵从
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
第六节资源税法遵从
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
第七节车船税法遵从
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
第八节船舶吨税法遵从
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
第九节环境保护税法遵从
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
第十节印花税法遵从
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
第七章国际税法遵从
第一节税收协定遵从
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
第二节非居民企业遵从
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
第三节境外税收遵从
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
第四节反避税遵从
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
第八章税法遵从的税会差异处理
第一节税收优惠财务核算的税法遵从
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
第二节税会差异的税法遵从
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
附录：某火力发电企业税法遵从评价案例
一、企业背景资料
二、税法遵从度测试与评价
三、税法遵从的评价结果
后记