税收筹划(第四版)

   本书是“十四五”职业教育国家规划教材，是职业教育国家在线精品课程配套教材。

本书结合案例和实际工作过程，将知识传播与价值引领有机融合，根据“做中学”的教学理念编排教学内容。全书共分为七个项目，分别为认识税收筹划、增值税的税收筹划、消费税的税收筹划、企业所得税的税收筹划、个人所得税的税收筹划、其他税种的税收筹划、企业运行过程中的税收筹划，对现行的14个税种和企业日常涉税业务的税收筹划作了全面的描述。每个项目都编写有职业能力目标，思政素养目标，典型任务，项目内容结构，知识、技能巩固题等内容，便于读者全面、系统地掌握税收筹划知识和技能。本书配套中国大学慕课、浙江省高等学校在线开放课程共享平台纳税筹划课程，为了利教便学，本书拓展知识以二维码形式提供在相关内容旁，可扫描获取。此外，本书另配有教学课件、课程标准、教案、参考答案等教学资源，供教师教学使用。

本书适合作为高等职业院校、成人高等院校的财政、税务、会计、财务管理等相关专业的教材，也适合作为企业经营管理人员、财务会计人员、税务人员学习和工作的参考用书。

   项目一 认识税收筹划

职业能力目标

思政素养目标

典型任务

任务一 税收筹划概览

任务二 税收筹划的基本原理和方法

任务三 税收筹划的风险及防范

项目内容结构

知识、技能巩固题

项目二 增值税的税收筹划

职业能力目标

思政素养目标

典型任务

任务一 纳税人身份选择的税收筹划

任务二 销项税额的税收筹划

任务三 进项税额的税收筹划

任务四 增值税的其他筹划

任务五 增值税税收优惠政策的解读及筹划

项目内容结构

知识、技能巩固题

项目三 消费税的税收筹划

职业能力目标

思政素养目标

典型任务

任务一 消费税纳税人的税收筹划

任务二 消费税计税依据的税收筹划

任务三 连续生产应税消费品的税收筹划

项目内容结构

知识、技能巩固题

项目四 企业所得税的税收筹划

职业能力目标

思政素养目标

典型任务

任务一 收入的税收筹划

任务二 准予扣除项目的税收筹划

任务三 应纳所得税税额的税收筹划

任务四 利用税收优惠政策的税收筹划

项目内容结构

知识、技能巩固题

项目五 个人所得税的税收筹划

职业能力目标

思政素养目标

典型任务

任务一 综合所得的税收筹划

任务二 资本投资利得的税收筹划

任务三 财产处置所得的税收筹划

任务四 经营所得的税收筹划

项目内容结构

知识、技能巩固题

项目六 其他税种的税收筹划

职业能力目标

思政素养目标

典型任务

任务一 关税的税收筹划

任务二 印花税的税收筹划

任务三 资源税的税收筹划

任务四 环境保护税的税收筹划

任务五 土地增值税的税收筹划

任务六 房产税的税收筹划

任务七 契税的税收筹划

任务八 城镇土地使用税的税收筹划

任务九 车船税的税收筹划

任务十 车辆购置税的税收筹划

项目内容结构

知识、技能巩固题

项目七 企业运行过程中的税收筹划

职业能力目标

思政素养目标

典型任务

任务一 企业投资活动中的税收筹划

任务二 企业筹资活动中的税收筹划

任务三 企业经营活动中的税收筹划

任务四 企业产权重组中的税收筹划

项目内容结构

知识、技能巩固题

主要参考文献