现代企业内部控制学 第2版

内部控制是内部强化管理及适应外部激烈竞争的需要而产生和发展的，是现代企业管理的一种重要方法和手段。现代企业的内部控制是“横到边、纵到底”的全过程、全员、全方位的控制。
本书按照世界公认的COSO报告内容，以及我国财政部等部委联合发布的《企业内部控制基本规范》的思路，以内部控制的五大要素为主线，贯穿国际、国内一流企业的通用做法，结合企业主要业务控制流程，“以风险管理为导向，以制度为基础，以流程为纽带，以系统为抓手”将控制流程嵌入具体的业务中；同时明确业务目标、揭示业务风险、提出业务控制措施，用实践优化流程，让流程规范企业管理。其中相关控制活动对应的案例、政策指引等丰富了本书的内涵，进一步激发了读者的学习兴趣和热情。
本书注重内部控制理论与内部控制实务相结合，将内部控制理论转化为成果运用在现代企业中。读者可参照本书从公司管理层面到控制活动的主要业务流程（十大业务流程），应用于企业的运营管理，助力于企业内部控制体系的构建与实施，建立起全方位的风险防范“防火墙”，为企业的“内部自我诊断”健康稳健地运行提供了一套保驾护航的“家规家法”，以进一步提升企业的竞争能力。

第一章 内部控制的基本原理
第一节 内部控制的产生与发展
一、内部控制的产生
二、内部控制的发展
第二节 内部控制的概念与作用
一、内部控制的概念
二、内部控制的作用
第三节 内部控制的客体及要素
一、内部控制的客体
二、内部控制的要素
第四节 内部控制的分类和内容
一、内部控制的分类
二、内部控制的内容
第五节 内部控制的功能与局限
一、内部控制的功能
二、内部控制的局限性
第六节 内部控制的原理与方法
一、内部控制的原理
二、内部控制的方法
第七节 内部控制的原则与前提
一、内部控制的原则
二、内部控制的基本前提
第二章 企业内部控制环境
第一节 企业的组织架构
一、组织架构的含义
二、企业组织架构控制目标
三、企业组织架构主要风险点
四、企业组织架构主要控制点要求
第二节 企业的权责分配
一、权责分配的含义
二、企业权责分配控制目标
三、企业权责分配主要风险点
四、企业权责分配主要控制点要求
第三节 企业的发展战略
一、发展战略的含义
二、企业发展战略控制目标
三、企业发展战略主要风险点
四、企业发展战略主要控制点要求
第四节 企业的人力资源
一、人力资源的含义
二、企业人力资源控制目标
三、企业人力资源主要风险点
四、企业人力资源主要控制点要求
第五节 企业的社会责任
一、社会责任的含义
二、企业社会责任控制目标
三、企业社会责任主要风险点
四、企业社会责任主要控制点要求
第六节 企业的文化建设与评估
一、企业文化含义
二、企业文化控制目标
三、企业文化主要风险点
四、企业文化主要控制点要求
第七节 企业的反舞弊机制
一、舞弊的含义
二、企业反舞弊控制目标
三、企业反舞弊主要风险点
四、企业反舞弊主要控制点要求
第三章 企业风险评估
第一节 企业风险简述
一、风险简述
二、风险的含义
三、企业风险控制目标
四、企业风险管理内容
第二节 企业的风险识别
一、风险识别的舍义
二、企业风险识别的基本内容
三、企业风险识别的途径与方法
第三节 企业的风险评估
一、风险评估简述
二、企业风险衡量的内容与程序
三、企业损失频率与程度衡量
四、企业风险评估的原则和步骤
第四节 企业的风险应对
一、企业风险应对策略的原则
二、企业风险应对的基本要求
三、企业风险应对的主要措施
第五节 企业风险管理的监督与改进
一、企业风险管理的监督
二、企业风险管理内部审计
三、企业风险管理的改进
第四章 企业控制活动
一、企业的内部授权
二、企业的业绩评价
三、企业的信息处理
四、企业的实物控制
五、企业内部的职责分离
第一节 企业全面预算业务控制
一、全面预算业务简述
二、企业全面预算业务应关注的主要风险点
三、企业全面预算业务主要控制点要求
第二节 企业货币资金业务控制
一、货币资金业务简述
二、企业货币资金业务应关注的主要风险点
三、企业货币资金业务主要控制点要求
第三节 企业采购业务控制
一、采购业务简述
二、企业采购业务应关注的主要风险点
三、企业采购业务主要控制点要求
第四节 企业存货业务控制
一、存货业务简述
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