纳税实务 慕课版

（1）本教材以企业涉税业务工作流程为主线贯穿始终，以知识“实用为主、够用为度”为原则。 （2）华东师范大学徐国庆教授指导，校企合作专家确定工作领域和工作内容，专业教师进行教学化处理，确定教材内容紧扣企业实际。 （3）内容设计上，实现内容的活页化，独立性强，增加操作标准，强化实践操作过程，明确操作步骤与标准，提升技能训练效果。

本书是校企合作“双元”开发的新形态教材，基于“大智移云区”的技术背景，满足岗课赛证融通的要求，从税务会计岗位工作要求出发，将内容分为纳税核算、纳税申报、日常事项管理与税收风险管理3个工作领域，具体包括8个工作任务、31项职业能力。本书将知识传授与价值引领相结合，辅以省级精品资源共享课程资源（包括电子课件、实操视频、实训指导书、课程教学平台等），更好服务于学生职业素养的形成。本书可作为高等职业院校财经类专业的教材，也可作为财会从业人员学习或参加会计职称考试的参考用书。

李巧俐，潍坊理工职业技术学院经管学院教师，省级精品资源共享课程主持人。主要讲授纳税实务、税法、财务管理等课程。

工作领域一纳税核算1
工作任务1-1税种及计税依据确认2
职业能力1-1-1能判断企业经济活动涉及的主要税种及附加费2
职业能力1-1-2能确认增值税计税依据8
职业能力1-1-3能确认常见小税种计税依据20
职业能力1-1-4能确认其他税种计税依据28
职业能力1-1-5能确认个人所得税计税依据38
职业能力1-1-6能确认企业所得税计税依据46
工作任务1-2税金计算55
职业能力1-2-1能正确计算增值税的税金55
职业能力1-2-2能正确计算消费税的税金63
职业能力1-2-3能正确计算常见小税种的税金73
职业能力1-2-4能正确计算其他小税种的税金83
职业能力1-2-5能正确计算个人所得税的税金92
职业能力1-2-6能正确计算企业所得税的税金101
工作任务1-3账务处理109
职业能力1-3-1能对增值税进行账务处理109
职业能力1-3-2能对消费税进行账务处理119
职业能力1-3-3能对常见小税种进行账务处理127
职业能力1-3-4能对其他小税种进行账务处理133
职业能力1-3-5能对个人所得税进行账务处理138
职业能力1-3-6能对企业所得税进行账务处理142
工作领域二纳税申报153
工作任务2-1流转税类纳税申报表填写、申报与税款缴纳154
职业能力2-1-1能填写增值税纳税申报表，申报并缴纳税款154
职业能力2-1-2能填写消费税纳税申报表，申报并缴纳税款165
职业能力2-1-3能填写城市维护建设税及教育费附加纳税申报表，申报并缴纳税
工作任务2-2常见小税种纳税申报表填写、申报与税款缴纳181
职业能力2-2-1能填写印花税纳税申报表，申报并缴纳税款181
职业能力2-2-2能填写房产税、城镇土地使用税纳税申报表，申报并缴纳税款
职业能力2-2-3能填写资源税、环境保护税纳税申报表，申报并缴纳税款192
工作任务2-3所得税类纳税申报表填写、申报与税款缴纳198
职业能力2-3-1能填写个人所得税扣缴申报表，申报并缴纳税款198
职业能力2-3-2能填写企业所得税（季度或月度）预缴纳税申报表，申报并缴纳税款
职业能力2-3-3能填写企业所得税（年度）汇算清缴纳税申报表，申报并缴纳税款
工作领域三日常事项管理与税收风险管理224
工作任务3-1发票管理225
职业能力3-1-1能完成发票的领购、开具、保管工作225
职业能力3-1-2能进行发票查验与认证232
工作任务3-2税收风险分析与风险应对238
职业能力3-2-1能检查、分析企业各项税款的准确性238
职业能力3-2-2能对税收风险点进行整改238