大数据新业态反避税实战与风险管理

本书主要介绍我国反避税转让定价税收实务工作现有体系、重要概念以及典型案例，旨在帮助读者熟悉该项工作的内在逻辑和发展趋势，化繁为简，更快捷高效地掌握反避税转让定价理论体系、工作方式，以及开展具体工作的方向。本书的主要特点是结合当前国际税收近期新理论发展，使用简洁易懂的方式向读者说明近期新一轮国际税改可能为反避税转让定价工作带来的影响，并为读者提出较为明确的具体建议。本书共有18章，内容丰富、体系完整，包括反避税转让定价工作各个重要环节的理论、法规、实务案例。

第一章 新业态新理论反避税概述
第一节 企业所得税征税依据可能双轨化
第二节 对会计准则的应用能力
第三节 反避税过程公式化、结论输出工具化
第二章 反避税执行原理与关键概念
第一节 反避税执行原理
第二节 反避税关键概念
一、调查对象与被测试企业
二、独立交易原则
三、功能风险分析
四、可比性分析
五、转让定价方法与利润指标
第三节 自测练习
第三章 反避税理论的来源与国内立法
第一节 BEPS行动计划的历程
第二节 BEPS行动计划的内容
第三节 BEPS行动计划的落实
第四节 自测练习
第四章 我国反避税体系与法规解读
第一节 我国反避税体系
一、广义反避税工作体系
二、狭义反避税法规体系
第二节 我国反避税法规及重要修订
一、无形资产反避税法规修订
二、劳务反避税法规修订
第三节 自测练习
第五章 关联关系和关联交易管理
第一节 关联关系和关联交易的类型
一、关联关系的类型
二、关联交易的类型
第二节 关联关系和关联交易申报管理要点
一、相关税收文件
二、关联交易申报管理工作
三、关联关系审核的要点
第三节 自测练习
第六章 转让定价文档管理
第一节 转让定价文档分类
一、同期资料
二、国别报告
第二节 同期资料报送条件和常见管理问题
一、同期资料报送条件
二、同期资料常见管理问题
第三节 自测练习
第七章 磋商与预约定价
第一节 磋商与预约定价适用模式对比
第二节 磋商与预约定价规则
一、磋商的相关规定
二、预约定价安排
三、预约定价预备会谈提交资料
四、预约定价谈签意向说明文件
五、税务机关对预约定价申请的分析评估
六、正式签订预约定价协议
七、预约定价监控执行
第三节 自测练习
第八章 大数据应用发现避税疑点
第一节 分析发现避税疑点
一、整体层面分析发现避税疑点
二、功能风险分析发现避税疑点
三、价值链分析发现避税疑点
四、可比性分析发现避税疑点
第二节 发现避税疑点案例
第三节 自测练习
第九章 转让定价方法
第一节 转让定价的分类
一、可比非受控价格法
二、再销售价格法
三、成本加成法
四、交易净利润法
五、利润分割法
第二节 转让定价方法的适用情况
一、可比非受控价格法适用情况
二、再销售价格法适用情况
三、成本加成法适用情况
四、交易净利润法适用情况
五、利润分割法适用情况
六、其他方法适用情况
第二节 交易净利润法应用案例
第三节 自测练习
第十章 高新制造行业反避税实战
第一节 高新制造业特点及转让定价模式
一、高新制造企业的特点
二、高新制造企业转让定价模式
第二节 苹果公司全球转让定价安排案例
第三节 境内外资子公司典型避税案例
第四节 自测练习
第十一章 消费品行业反避税实战
第一节 消费品行业特点及转让定价模式
一、消费品行业特点
二、消费品行业转让定价模式
第二节 星巴克公司全球转让定价安排案例
一、星巴克公司全球转让定价案例
二、快速消费品行业转让定价特点总结
第三节 境内消费品公司转让定价规划案例
第十二章 医药行业反避税实战
第一节 医药行业特点及转让定价模式
一、医药行业特点
二、跨国医药行业转让定价模式
第二节 葛兰素史克公司避税案例
第十三章 互联网行业反避税实战
第一节 互联网行业经营模式及转让定价特点
第二节 国际互联网公司避税案例
一、G公司避税案例
二、优步公司避税案例
第十四章 受控外国企业反避税实战
第一节 我国受控外国企业税制
第二节 受控外国企业反避税案例
第三节 自测练习
第十五章 无形资产成本分摊协议实战
第一节 成本分摊协议税收原理
第二节 跨国企业成本分摊案例
一、亚马逊公司成本分摊案例
二、微软公司成本分摊案例
第三节 自测练习
单选题
第十六章 反避税新业态理论与案例
第一节 跨国企业母公司转让定价管理
第二节 VIE结构的内涵和税务风险
一、VIE结构的内涵
二、VIE结构下的税务风险
第三节 金融投资转让定价探讨
一、金融投资转让定价业务特点
二、金融投资转让定价理论有待完善
三、金融投资转让定价发展趋势
第四节 高净值个人反避税管理
一、当前我国个人反避税体系现状
二、个人反避税场景类型识别
第十七章 “双支柱”国际税收理论方案
第一节 支柱一金额A理论在研方案
一、支柱一金额A在研方案的要点
二、支柱一金额A的分配原则
三、支柱一金额A的利润分配步骤
第二节 支柱一金额B理论在研方案
第三节 支柱二理论在研方案
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