税务会计与筹划 微课版 第2版

1.遵循财税合一模式，结合近期新税收法规，将会计与税法密切结合。 2.突出应用性特色，内容丰富，工作流程详尽，操作性强。 3.配录微课，将重点难点深入分析，便于学生深入理解，全面认知。 4.配套教学资源，辅助教学。

本书以我国现行税收法规和企业会计准则（制度）为法规依据，基于税务会计与财务会计适度分离的原则，简述了税务会计的理论结构和纳税基础；以增值税会计、所得税会计为重点，分述了符合税法要求的各税种会计的确认、计量与申报；在会计记录环节，以税务会计与财务会计混合模式进行阐述。为了更好地实现税务会计目标，争取税后收益优选化，本书在最后一章简要阐述了税务筹划的理论和实务。本书配有PPT课件、教学大纲、课后习题答案、模拟试卷及答案等教学资源，用书老师可在人邮教育社区免费下载使用。本书既可作为普通高等院校和职业院校会计学、财务管理学等专业相关课程的教材，也可作为企业会计人员、会计师、税务师，以及税务师事务所等中介机构专业人员的学习参考书。

盖地 天津财经大学会计与财务研究中心主任，会计学科首席教授、博导、博士后合作导师。财政部会计准则咨询专家、中国会计学会会计基础理论专业委员会副主任、中国成本研究会常务理事、中国对外经贸会计学会理事、中国财务学年会顾问，国内多所高校兼任（客座）教授，中国会计学会资深会员、中国注册会计师协会资深会员（非执业）。

第一章税务会计概论
第一节税务会计的产生与发展1
第二节税务会计对象、目标与任务3
第三节税务会计基本前提5
第四节税务会计原则6
第五节税务会计要素8
思考题10

第二章纳税基础
第一节税收概述11
第二节税收实体法及其构成要素12
第三节纳税申报与税款缴纳16
第四节诚信纳税与纳税信用19
思考题22

第三章增值税会计
第一节增值税的税制要素23
第二节增值税纳税义务及应纳税额的确认计量31
第三节增值税进项税额及其转出的会计处理39
第四节增值税销项税额的会计处理47
第五节增值税减免和缴纳的会计处理57
第六节增值税的纳税申报63
思考题67
技能题67

第四章消费税会计
第一节消费税的税制要素69
第二节消费税的确认计量71
第三节消费税的会计处理77
第四节消费税的纳税申报82
思考题84
技能题84

第五章关税会计
第一节关税的税制要素86
第二节关税的确认计量90
第三节关税的会计处理95
第四节关税的纳税申报98
思考题99
技能题100

第六章资源税会计
第一节资源税的税制要素101
第二节资源税的确认计量104
第三节资源税的会计处理107
思考题108
技能题108

第七章企业所得税会计
第一节企业所得税的税制要素109
第二节企业所得税的确认计量117
第三节企业所得税的会计处理136
第四节企业所得税的纳税申报142
第五节财务会计中的所得税会计方法147
思考题156
技能题157

第八章个人所得税会计
第一节个人所得税的税制要素158
第二节个人所得税的确认计量162
第三节个人所得税的会计处理169
第四节个人所得税的缴纳与申报174
思考题178
技能题179

第九章土地增值税会计
第一节土地增值税的税制要素180
第二节土地增值税的确认计量181
第三节土地增值税的会计处理184
思考题187
技能题187

第十章其他税会计
第一节城市维护建设税会计188
第二节房产税会计190
第三节车船税会计193
第四节印花税会计195
第五节契税会计200
第六节车辆购置税会计203
第七节财产和行为税的合并申报纳税206
思考题207
技能题207

第十一章税务筹划原理与税务筹划实务
第一节税务筹划的概念、意义、风险与成本209
第二节主要税种的税务筹划212
第三节企业经营活动的税务筹划226
思考题231
技能题231

参考文献