数字时代的税收筹划实战

数字新业态开疆拓土 财税大数据掘金探宝 本书推荐专家： 刘剑文（北京大学法学院教授、博导，中国财税法学研究会会长） 岳树民（中国人民大学教授，博导，数字税收研究所长） 刘 桓（中央财经大学财政税务学院教授，国务院参事） 蓝逢辉（中国注册税务师协会副会长，全国政协委员） 王立彦（北京大学光华管理学院教授、博导，责任与社会价值中心主任） 朱为群（上海财经大学教授、博导，上海财经大学图书馆馆长） 焦瑞进（中国税务学会理事，北京财税大数据专委会副会长） 李林木（广东财经大学财政税务学院院长，教授、博导）

本书紧扣时代脉搏，与时俱进，理论联系实际，以数字时代的特征及数字经济发展为抓手，在探索数字时代的税收与产业演变的基础上，分析了数字时代的税收筹划原理，研究了数字时代的税收筹划新方法，形成了关于数字时代的税收筹划方法论及其应用模式。基于方法论的理论框架，从案例视角诠释和解读了互联网平台企业的税收筹划真谛，以及数字企业特殊业务的税收筹划实战技术与综合案例，让读者深入领会数字时代的税收筹划实战规则与蕴含规律。全书语言风格清新隽永，大数据融入税收筹划，体现了专业与技术的双轮驱动，向读者展示了数字时代税收筹划的深邃性与哲思性，昭示着大数据治税的数字化、规范化、智能化发展方向。

第1篇
数字时代：大数据与数字经济
前言
第1章 数字时代与大数据技术 ... 2
1.1 数字时代的变革：未来已来 ... 2
1.1.1 数字时代的概念与特点 ... 2
1.1.2 数字时代到来对人们社会生活的影响 ... 3
1.2 大数据的内涵与思维方法 ... 4
1.2.1 大数据的概念与特征 ... 4
1.2.2 大数据思维 ... 6
1.3 大数据挖掘与应用 ... 8
第2章 数字时代催生数字经济 ... 11
2.1 大数据推动数字经济发展 ... 11
2.2 我国数字经济的发展演变 ... 12
2.2.1 我国数字经济的发展状况 ... 12
2.2.2 我国数字经济的战略规划 ... 12
2.3 数字经济的概念、范围与具体类型 ... 13
2.3.1 数字经济的概念与范围 ... 13
2.3.2 数字经济的具体类型 ... 15
第3章 数字时代的税收生态系统 ... 19
3.1 税收生态系统的内涵 ... 20
3.2 税收生态系统的特征 ... 23
3.3 税收生态系统的基本架构与实践应用 ... 24
第4章 数字时代的税收理论变革 ... 27
4.1 数据作为生产要素参与分配 ... 27
4.1.1 数据成为生产要素 ... 27
4.1.2 数据参与国民收入分配 ... 28
4.2 数字时代的新时空观 ... 30
4.3 元宇宙思维 ... 32
4.3.1 元宇宙的概念 ... 32
4.3.2 元宇宙思维 ... 33
第5章 数字时代的产业演变 ... 36
5.1 数字经济产业演变发展 ... 36
5.2 互联网企业发展状况 ... 37
5.3 数字时代的互联网企业变革 ... 44
第2篇
数字时代的税收筹划原理与新方法
第6章 数字时代的税收筹划原理 ... 48
6.1 数字时代税收筹划面临的机遇与挑战 ... 48
6.1.1 税收筹划的目标导向 ... 48
6.1.2 数字时代税收筹划面临的机遇 ... 51
6.1.3 数字时代税收筹划遇到的挑战 ... 56
6.2 数字时代的企业税收筹划原理 ... 64
6.2.1 契约理论 ... 64
6.2.2 产业园政策高地理论 ... 65
6.2.3 有效税收筹划理论 ... 66
6.3 数字时代如何提升税收筹划 ... 69
6.3.1 提高税收筹划的战略地位 ... 69
6.3.2 建立税务风险识别和预警机制 ... 69
6.3.3 升级信息化与智能化税务系统 ... 70
6.3.4 建立动态税收筹划风险防控机制 ... 71
6.3.5 构建基于区块链技术的信息安全保障体系 ... 73
6.3.6 税收筹划与人工智能技术相结合 ... 73
6.3.7 组建税收筹划专业队伍 ... 74
6.4 创新数字时代的税收筹划 ... 74
6.4.1 构建智能税收筹划大数据平台 ... 75
6.4.2 构建财务战略框架下的数据驱动型税收筹划模型 ... 81
第7章 数字时代的税收筹划新方法 ... 86
7.1 数字经济下的税收筹划新方法 ... 86
7.1.1 灵活用工筹划方法 ... 86
7.1.2 创新销售方式筹划方法 ... 87
7.1.3 利用地方优惠政策筹划方法 ... 89
7.1.4 利用税收管辖权筹划方法 ... 89
7.1.5 企业性质筹划方法 ... 90
7.1.6 设立创投基金筹划方法 ... 90
7.1.7 利用互联网产业园区筹划方法 ... 92
7.1.8 利用新兴产业税收优惠筹划方法 ... 93
7.1.9 无形资产转让定价筹划方法 ... 95
7.1.10 跨国经营筹划方法 ... 96
7.2 互联网代理型常设机构的认定规则与税收筹划空间 ... 105
7.2.1 筹划原理 ... 105
7.2.2 筹划再升级 ... 107
7.2.3 代理型常设机构税收筹划的发展趋势 ... 110
7.3 互联网视频类平台的税收筹划方法 ... 111
7.3.1 增值税筹划 ... 111
7.3.2 主播个人所得税的税收筹划 ... 113
……