高级财政学3:量化税收政策评估 一般均衡框 架下中国未来税制改革的前沿问题

本书运用量化方法（如可计算一般均衡模型、动态随机一般均衡模型等），对税收理论与政策的前沿问题，如增值税并档与产业结构优化、所得税与宏观税负评估、房产税与实体经济发展、碳达峰碳中和下的碳税开征、数字经济下的税收改革、优化激励创新的税收政策、税收预测与实证视角的政策评估等，进行了系统的研究与分析。本书系统阐述了这些前沿问题的改革背景与现实意义，建立理论模型，进行政策分析等，同时还附有量化分析的程序方便读者直接研习使用。本书是国内第一本系统阐述未来税收改革、探究税收理论问题的量化专著，在国内将有较强的学术影响力。

第一章税收理论与政策研究的前沿方法与文献/1
第一节税收理论与政策研究的前沿方法/1
第二节文献视角的税收前沿问题/7
第三节当前研究中国税收理论的困惑与难点/53
本章附录加州大学伯克利分校的系统税收文献摘录/57
第二章中国未来税制的改革、挑战与展望/84
第一节中国未来税制改革的顶层设计/84
第二节中国未来税制改革的前沿问题/86
第三节数字经济、新经济等对税制改革的挑战/94
第四节未来中国税制改革的整体性展望/101
第三章增值税并档与产业结构的优化
——基于投入产出表和CGE模型的实证分析/107
第一节改革背景与现实意义/107
第二节置入增值税的可计算一般均衡模型/110
第三节政策模拟与政策分析/126
第四节相关程序代码/129
第四章税率、劳动力供给与税收收入
——基于实际经济周期模型的分析/137
第一节改革背景与现实意义/137
第二节含税收的实际经济周期模型/140
第三节政策模拟与政策分析/144
第四节相关程序代码/156
本章附录模型系统中所有一阶均衡方程/164
第五章个人所得税、收入分配与共同富裕
——基于异质动态随机一般均衡模型的视角/165
第一节改革背景与现实意义/165
第二节异质动态随机一般均衡模型/168
第三节政策模拟与政策分析/176
第四节相关程序代码/182
本章附录模型系统中所有一阶均衡方程/192
第六章房产税、收入分配与金融稳定
——含房产交易和租赁的动态随机一般均衡模型/194
第一节改革背景与现实意义/194
第二节含房产交易和租赁的动态随机一般均衡模型/198
第三节政策模拟与政策分析/208
第四节相关程序代码/212
本章附录模型系统中所有一阶均衡方程/224
第七章碳交易、碳税与碳强度管控：孰优孰劣
——基于环境动态随机一般均衡模型/226
第一节改革背景与现实意义/226
第二节环境动态随机一般均衡模型/230
第三节政策模拟与政策分析/239
第四节相关程序代码/244
本章附录模型系统中所有一阶均衡方程/254
第八章数字税收、价格黏性与货币政策有效性
——含线上企业与数字税的动态随机一般均衡模型/256
第一节改革背景与现实意义/256
第二节含数字税的动态随机一般均衡模型/265
第三节政策模拟与政策分析/274
第四节相关程序代码/279
本章附录模型系统中所有一阶均衡方程/287
第九章税收激励、研发补贴与企业创新
——置入创新激励的动态随机一般均衡模型/289
第一节改革背景与现实意义/289
第二节置入创新激励的理论模型/297
第三节政策模拟与政策分析/308
第四节相关程序代码/313
本章附录模型系统中所有一阶均衡方程/328
第十章政策效应预测与评估的其他方法/330
第一节税收收入的预测方法之一
——TaXSiM模型下含糖饮料消费税的收入预测/330
第二节计量实证视角的税收政策评估/334
参考文献/351
后记/366