Excel在会计及财务中的应用(第2版)

本教材共分为三篇，每一篇设置多个任务，每一任务安排多个活动单元，每一活动单元以工单形式下发具体工作任务。第一篇Excel基本应用，布置了两个活动单元，通过Excel完成企业常用单据，如差旅费报销单、借款审批单、银行借款及利息计算表、往来客户一览表、日常费用和收入统计表等制作，熟悉Excel基本操作技术；第二篇Excel会计处理，通过Excel构建总账系统、编制财务报表，展示Excel在会计中应用的主要技术；第三篇Excel财务管理，通过Excel分析财务报表，并进行营运资金管理、全面预算管理、投资决策管理、筹资决策管理等工作，展示Excel在财务管理中应用的主要技术。本教材适合高职高专会计类专业学生使用，也可适合五年制高职、中职学生使用，还可作为社会相关会计、财务管理相关从业人士的参考读物。

第一篇Excel基本应用
任务1Excel基本操作与实践应用1
活动单元1.1Excel2016基本操作2
工单1.1.1认识Excel20162
工单1.1.2插入、移动或删除工作表4
工单1.1.3重命名工作表并设置标签颜色5
工单1.1.4调整行高、列宽5
工单1.1.5工作表中增删行或列6
工单1.1.6合并单元格8
工单1.1.7增删单元格8
工单1.1.8设置工作区域边框和底纹9
工单1.1.9打印工作表设置10
活动单元1.2Excel2016应用实践11
工单1.2.1设置差旅费报销单11
工单1.2.2设置借款审批单12
工单1.2.3设置银行借款及利息计算表13
工单1.2.4设置往来客户一览表14
任务2日常费用和收入统计16
活动单元2.1制作日常费用和收入统计表格16
工单2.1.1建立日常费用和收入分类表16
工单2.1.2建立日常费用和收入记录表18
工单2.1.3建立日常费用和收入统计表29
活动单元2.2日常费用和收入数据分析31
工单2.2.1制作所属部门―时间数据透视表31
工单2.2.2制作所属部门―时间数据透视图34
第二篇Excel会计处理
任务3构建总账系统39
活动单元3.1建立总账系统40
工单3.1.1建立总账系统框架40
工单3.1.2设置总账封面42
活动单元3.2设置凭证与账簿系统44
工单3.2.1设置会计科目表44
工单3.2.2建立会计凭证表并设置凭证格式49
工单3.2.3查看总账与明细账61
活动单元3.3设置各期余额及科目汇总表63
工单3.3.1设置各期余额63
工单3.3.2设置科目汇总表64
工单3.3.3进行试算平衡69
活动单元3.4保护总账系统71
工单3.4.1保护科目汇总表工作表71
工单3.4.2保护总账工作簿72
任务4编制财务报表74
活动单元4.1编制资产负债表75
工单4.1.1设置资产负债表格式75
工单4.1.2获取资产负债表数据77
活动单元4.2编制利润表84
工单4.2.1设置利润表格式84
工单4.2.2获取利润表数据86
第三篇Excel财务管理
任务5分析财务报表90
活动单元5.1设置财务报表分析系统91
工单5.1.1建立财务报表分析系统框架91
工单5.1.2设置系统封面91
活动单元5.2财务报表比较分析93
工单5.2.1资产负债表比较分析93
工单5.2.2利润表比较分析95
活动单元5.3财务报表结构分析100
工单5.3.1资产负债表结构分析100
工单5.3.2利润表结构分析102
活动单元5.4报表趋势分析105
工单5.4.1资产负债表趋势分析105
工单5.4.2利润表趋势分析108
活动单元5.5报表财务比率分析109
活动单元5.6财务报表综合分析113
工单5.6.1杜邦财务指标分析法113
工单5.6.2沃尔财务指标分析法115
任务6进行营运资金管理117
活动单元6.1应收账款管理118
工单6.1.1应收账款统计118
工单6.1.2应收账款逾期与账龄分析122
工单6.1.3建立应收账款赊销政策分析模型126
活动单元6.2存货管理128
工单6.2.1建立经济批量决策模型128
工单6.2.2建立ABC分类管理模型134
活动单元6.3现金管理136
工单6.3.1建立成本分析模型136
工单6.3.2建立存货分析模型137
任务7进行全面预算管理141
活动单元7.1建立全面预算管理系统141
工单7.1.1建立全面预算管理系统框架142
工单7.1.2设置系统封面及索引142
工单7.1.3编制定额资料表144
活动单元7.2业务预算管理145
工单7.2.1销售预算管理145
工单7.2.2生产预算管理146
工单7.2.3直接材料采购预算管理147
工单7.2.4直接人工预算管理148
工单7.2.5制造费用预算管理149
工单7.2.6产品成本预算管理151
工单7.2.7销售及管理费用预算管理154
活动单元7.3财务预算管理155
工单7.3.1现金收支预算管理156
工单7.3.2预计利润表管理158
工单7.3.3预计资产负债表管理159
任务8进行投资决策管理162
活动单元8.1进行固定资产更新决策162
工单8.1.1建立固定资产更新决策系统框架163
工单8.1.2编制旧设备现金流量表（直线折旧法）165
工单8.1.3编制新设备1现金流量表（双倍余额递减法）167
工单8.1.4编制新设备2现金流量表（年数总和法）168
工单8.1.5得出固定资产更新决策169
活动单元8.2进行项目投资决策171
工单8.2.1建立项目投资决策模型框架171
工单8.2.2项目投资决策173
任务9进行筹资决策管理176
活动单元9.1建立筹资管理系统框架176
活动单元9.2预测资金需要量177
工单9.2.1销售百分比法预测177
工单9.2.2线性回归分析模型预测181
活动单元9.3筹资决策183
工单9.3.1负债筹资决策183
工单9.3.2权益筹资决策185
附录187