企业科技财税实操指南

科技型企业如何有效管控财税风险，进行合理的科技财税筹划，深刻理解政府科技创新财税政策就显得极为重要。首先，本书概括介绍了激励企业研发的主要财税政策、科技财税合规管理和筹划路径。
其次，本书从业务规范与财务合规的角度探讨了政府科技计划项目经费管理、企业研发活动的会计核算等，助力企业用好、用足各项政府科技创新财税激励政策，持续开展研发活动。最后，本书重点讨论了科技计划项目的专项资金、创新环节的加计扣除，成果转化，以及针对创新主体的高新技术企业、集成电路和软件企业的业财税-体化管理实操指南。本书还以A公司研发项目为例，按照“业务-财务-税务”的逻辑，阐述了研发费用加计扣除政策的申报实务，如研发项目的业务描述、会计处理、加计扣除的税务处理等。
本书力求为科技型企业、科技管理人员，政府科技部门、税务部门等监管机构，科技服务中介机构、会计师事务所，以及其他有志于从事或了解科技财税筹划相关工作的人士等提供较为系统的、业财税融合管理的企业科技财税实操指南。

前言
第一章企业科技财税概述/1
第一节什么是研发、科技与创新/1
第二节企业研发与财税激励政策/8
第三节企业科技财税合规管理的重要性与筹划路径/22
第二章企业研发活动识别与内控管理/27
第一节企业研发活动识别/27
第二节企业研发活动的业务流程与内控管理/38
第三节企业研发内控管理参考建议/48
第三章企业研发活动财务管理与会计核算/50
第一节企业研发活动财务管理概述/51
第二节企业研发活动资金循环与会计处理/55
第三节企业研发费用的会计核算与列报/58
第四节企业研发费用归集的不同口径对比/77
第五节研发成果的后续计量、处置与披露/84
第四章科技计划项目专项资金管理与财税处理/93
第一节科技计划项目专项资金管理/94
第二节科技计划项目专项资金会计核算/104
第三节科技计划项目专项资金税务处理/124
第五章企业研发费用加计扣除政策解读与财税处理/143
第一节政策依据与优惠内容/144
第二节享受条件一：对拟申报企业的要求/155
第三节享受条件二：研发负面清单管理/159
第四节享受条件三：可加计研发费用与辅助账/161
第五节纳税申报与备查资料/171
第六节税务机关后续管理/177
第六章综合案例：A公司研发费用加计扣除申报/180
第一节研发项目的业务描述/181
第二节研发项目的会计处理/185
第三节研发项目的税务处理：加计扣除申报/195
第七章科技成果转化减免税政策与技术合同认定登记/209
第一节科技成果转化减免税政策/209
第二节技术合同认定登记/214
第八章高新技术企业认定政策解读及财税处理/222
第一节政策依据与优惠内容/222
第二节什么是高新技术企业及高新技术企业认定条件/226
第三节高新技术企业认定的组织与实施/237
第四节高新技术企业认定财税处理/248
第九章集成电路和软件企业减免税政策/256
第一节企业所得税优惠政策依据与内容/257
第二节企业所得税优惠政策税务处理/262
第三节增值税优惠政策/280
第四节进口税收优惠政策/289
参考文献/292