中国税制(第4版)--聚文网

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内容简介

本书是北京高等教育精品教材，也是北京高等学校优质本科教材课件（重点）。本教材以市场经济理论为基础，对税收制度的基本知识、基本理论，以及我国税制模式的发展与完善等问题进行了全面清晰的展示和通俗易懂的分析，主要内容包括中国现行税制导论、增值税、消费税、附加税与烟叶税、关税、资源税、土地增值税、企业所得税、个人所得税、城镇土地使用税和耕地占用税、房产税和车船税、印花税和契税、车辆购置税、船舶吨税、环境保护税，以及中国现行税制的发展与展望。为突出育人效果，本书各章增加了思政小课堂。本书配有部分知识点的视频讲解，读者可扫码学习。本书提供可修改的电子课件和习题答案，读者可登录华信教育资源网www.hxedu.com.cn免费下载使用。本书兼具理论性、系统性和可操作性，既可作为高等院校财经类各专业，特别是财政学、金融学专业的教材，也可作为各级财税部门管理人员的学习参考用书。

第1章中国现行税制导论
1.1税收制度及其构成要素
1.1.1税收制度的概念
1.1.2税收制度的构成要素
1.2税收分类
1.2.1按课税对象的性质分类
1.2.2按税负能否转嫁分类
1.2.3按税收管理权限分类
1.2.4按计税标准分类
1.2.5按税收与价格的关系分类
1.2.6按税收收入形态分类
1.2.7按是否具有独立的计税依据分类
1.2.8按存续时间的长短分类
1.2.9按是否具有特殊目的分类
1.2.10按税收负担的确定方式分类
1.3税制结构
1.3.1税制结构的概念
1.3.2影响税制结构的主要因素
1.3.3不同税制结构及其特点
1.3.4我国现行税制结构状况
本章小结
关键术语
思考题
第2章增值税
2.1增值税的概念、特点和类型
2.1.1增值税的概念
2.1.2增值税的特点
2.1.3增值税的类型
2.2征税范围与纳税义务人
2.2.1征税范围
2.2.2纳税义务人
2.3税率
2.3.1增值税税率的基本类型
2.3.2我国增值税税率的规定
2.4增值税的主要税收优惠
2.4.1起征点
2.4.2对小微企业的免征增值税规定
2.4.3主要减免税规定
2.5增值税计税方法的一般规定
2.5.1一般计税方法
2.5.2简易计税方法
2.5.3扣缴计税方法
2.6一般纳税人应纳税额的计算
2.6.1销项税额的计算
2.6.2进项税额的计算
2.6.3应纳税额的计算
2.7简易计税方法应纳税额的计算
2.7.1简易计税方法计税规则
2.7.2“营改增”后的一般纳税人按简易计税方法计税的规定
2.8“营改增”与不动产有关的税额计算
2.8.1转让不动产增值税征收管理
……
第3章消费税
第4章附加税与烟叶税
第5章关税
第6章资源税
第7章土地增值税
第8章企业所得税
第9章个人所得税
第10章城镇土地使用税和耕地占用税
第11章房产税和车船税
第12章印花税和契税
第13章其他各税
第14章中国现行税制的发展与展望

中国税制(第4版)

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