税收筹划 第10版 数字教材版

本教材从快速变迁的税收筹划市场中精选和提炼出五个综合案例，并对它们进行了逻辑梳理和深度分析。每个综合案例不仅涵盖税收筹划的基本理论、模型和分析方法，以及对多种核心知识的实际运用，而且涉及与企业多元化经营、并购和境外投资等有关的税收筹划内容。本教材通过对税收筹划综合案例进行分析，尽可能扩大相关的税收筹划知识量，以便学生更好地理解和掌握税收筹划知识。

梁俊娇，中央财经大学税务学院教授，北京市教学名师，曾任税务学院副院长。主要研究领域为税收理论、税收实务、纳税会计、纳税检查、税务代理及税收筹划等。主编《纳税会计》《税收筹划》《纳税检查》《税法》等多部教材，并在《中国税务》《税务与经济》《中国税务报》等杂志发表论文三十多篇。 王怡璞，博士，中央财经大学财政税务学院副教授，北京市税务学会理事。主讲课程：税务会计与税收筹划。研究方向：地方政府与企业的税收行为分析。参与编写《税法》《税收筹划》等9部教材，在《财贸经济》《国际税收》等期刊发表论文十余篇。 王文静，中央财经大学财政税务学院副教授，国际税收系主任。讲授课程：国际税收、外国税制、国际税收筹划等。研究方向：国际税收 、“一带一路”税收、国际税制比较、税收理论与政策等。

第1章 税收筹划概述
1.1 税收筹划的概念
1.2 税收筹划产生的原因
1.3 税收筹划的种类
1.4 税收筹划的方法
1.5 税收筹划的原则和步骤
1.6 税收筹划的意义及应该注意的问题
第2章 增值税的税收筹划
2.1 增值税概述
2.2 增值税筹划原理
2.3 企业设立业务中的增值税筹划
2.4 企业销售业务中的增值税筹划
2.5 企业租赁业务中的增值税筹划
2.6 企业采购业务中的增值税筹划
第3章 消费税的税收筹划
3.1 消费税概述
3.2 消费税筹划原理
3.3 企业设立业务中的消费税筹划
3.4 企业销售业务中的消费税筹划
3.5 企业加工业务中的消费税筹划
第4章 企业所得税的税收筹划
4.1 企业所得税概述
4.2 企业所得税筹划原理
4.3 企业设立业务中的所得税筹划
4.4 企业投资业务中的所得税筹划
4.5 企业融资业务中的所得税筹划
4.6 企业销售业务中的所得税筹划
4.7 企业采购业务中的所得税筹划
4.8 企业经营过程中的所得税筹划
4.9 企业研发业务中的所得税筹划
4.10 企业重组业务中的所得税筹划
第5章 个人所得税的税收筹划
5.1 个人所得税概述
5.2 个人所得税筹划原理
5.3 工资、薪金的个人所得税筹划
5.4 稿酬所得的个人所得税筹划
5.5 财产转让所得的个人所得税筹划
5.6 利息、股息、红利的个人所得税筹划
第6章 其他税种的税收筹划
6.1 土地增值税的税收筹划
6.2 资源税的税收筹划
6.3 房产税的税收筹划
6.4 城镇土地使用税的税收筹划
6.5 印花税的税收筹划
6.6 车船税的税收筹划
6.7 车辆购置税的税收筹划
6.8 契税的税收筹划
6.9 关税的税收筹划
第7章 国际税收筹划
7.1 国际税收筹划概述
7.2 境外组织架构的税收筹划
7.3 境外所得来源地的税收筹划
7.4 投资汇回与投资退出的税收筹划
第8章 税收筹划综合案例与解析
8.1 税收筹划咨询案例
8.2 网络游戏公司并购与重组税收筹划案例
8.3 YL实业集团股份有限公司并购税收筹划案例
8.4 房地产公司的融资方式与组织架构税收筹划案例
8.5 苹果公司税收筹划案例
参考文献