内部控制

推广关键词（内控、企业内控、内控体系、应用指引、内部控制/内控五要素、企业主要业务内部控制、企业其他业务内部控制、内控评价、内控审计） 1.理论联系实务，按内部控制理论体系结合企业实际业务流程编排教材的整体框架，培养读者内部控制思维的同时，锻炼应用理论知识解决实际问题的能力。 2.教材精选了近年注册会计师考试、高级会计师考试等涉及内部控制的试题，以二维码形式列示，同时在书末附上两套综合测试习题与答案，供同步学习使用。 3.本教材既适用于会计、审计、财务管理等专业的教学，也可帮助正在从事会计实务岗位工作的人员进一步学习内部控制的相关理论知识。

内部控制是现代企业管理的重要组成部分，越来越受到理论界和实务界的重视。《内部控制》是一本讲解企业内部控制体系架构、基本概念与基本原理的教材，以内部控制五要素和《企业内部控制应用指引》的18项应用指引为基础，构建了教材的基本框架。本教材注重讲述内部控制的基本理论和实施技巧，既适用于会计、审计、财务管理等专业的教学，也可帮助正在从事会计实务岗位工作的人员进一步学习内部控制的相关理论知识。

青岛理工大学琴岛学院会计系审计教研室主任。主要从事经济法、审计与内控方面的教学与研究工作。主持并参与多项省级课题，发表数篇论文，主编了《经济法》《内部控制》，副主编《政府审计》。承担《审计学原理》《审计实务》《内部控制》《政府审计》《内部审计》等多门课程。2018、2019、2020年度青岛理工大学琴岛学院优秀教师。

第1章企业内部控制导论
内容提要
重点难点
学习目标
知识框架
1.1企业内部控制概述
1.2国外内部控制的演进历程
本章小结
重要概念
推荐阅读资料
第2章内部控制基本理论
内容提要
重点难点
学习目标
知识框架
2.1COSO内部控制内容的实践
2.2我国企业内部控制基本框架
2.3公司治理下的内部控制
本章小结
重要概念
推荐阅读资料
第3章内部环境
内容提要
重点难点
学习目标
知识框架
3.1内部环境概述
3.2组织架构
3.3发展战略
3.4人力资源
3.5社会责任
3.6企业文化
本章小结
重要概念
推荐阅读资料
第4章风险评估与应对
内容提要
重点难点
学习目标
知识框架
4.1目标设定
4.2事项识别
4.3风险评估
4.4风险应对
本章小结
重要概念
推荐阅读资料
第5章控制活动
内容提要
重点难点
学习目标
知识框架
5.1内部控制假设
5.2内部控制方法
5.3正式控制与非正式控制之问的关系与协同
本章小结
重要概念
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第6章信息沟通与内部监督
内容提要
重点难点
学习目标
知识框架
6.1信息传递与沟通
6.2内部监督
本章小结
重要概念
推荐阅读资料
第7章企业主要业务内部控制
内容提要
重点难点
学习目标
知识框架
7.1资金活动内部控制
7.2采购业务内部控制
7.3销售业务内部控制
7.4资产管理内部控制
7.5财务报告内部控制
本章小结
重要概念
推荐阅读资料
第8章企业其他业务活动内部控制
内容提要
重点难点
学习目标
知识框架
8.1研究与开发活动内部控制
8.2工程项目内部控制
8.3担保业务内部控制
8.4业务外包内部控制
本章小结
重要概念
推荐阅读资料
第9章企业内部控制支持系统
内容提要
重点难点
学习目标
知识框架
9.1全面预算管理
9.2合同管理
9.3内部信息传递
9.4信息系统
本章小结
重要概念
推荐阅读资料
第10章内部控制评价与内部控制审计
内容提要
重点难点
学习目标
知识框架
10.1内部控制评价
10.2内部控制审计
本章小结
重要概念
推荐阅读资料
内部控制模拟试题
模拟试题(一)
模拟试题(二)
内部控制模拟试题参考答案
模拟试题(一)参考答案
模拟试题(二)参考答案
参考文献