新编税法(第3版)

本书为高等学校应用型经济管理类教材之一。以税法基础理论为指导，以近期新(截至2022年6月)税收法律法规为依据，系统地阐明税法的基本原理和主要制度。编写的过程中，本书在充分吸收和借鉴传统的普通本科教材与高职高专类教材建设的优点和经验的基础上，以就业为导向，做到在理论上高于高职高专类教材、在动手能力的培养上高于传统的本科院校教材。尽量体现“新颖”“全面”“实用”的精神，做到深入浅出、通俗易懂，使读者在较短的时间内，对我国现行税法有一个比较全面的了解。 本书以2022年6月前颁布的现行税收法律法规为依据，结合有关条例编写，增加了城市维护建设税法、契税法、印花税法等实体法法律级次的内容，体现了我国税收法律法规的前沿动态。 本书在阐述税法基本理论的基础上，注重理论与实践的结合，侧重主要实务法规的应用和税收计算，体现应用型人才动手能力的培养。 本书体系结构合理，通过案例导入、案例解析、复习思考题、能力训练题等，帮助读者理解并掌握相关知识，简明实用。 本书可以作为高等院校会计学、审计学、财务管理、财政学、税收学以及其他经济与管理类专业(如工商管理、国际经济与贸易、电子商务、金融学等)的教学，也可作为法律、经济、财会、税务工作者及企业管理人员了解税法，准备注册会计师、注册税务师、会计专业技术资格等相关考试的参考书。

教授，闽南理工学院财务与会计学院院长、党委书记。研究方向：企业会计方向。教育部1X金税财务应用职业技能等级证书制度试点项目负责人，出版过《纳税实务操作教程》《税法》。

第一章 税法概述
目标与要求
案例导入
第一节 税收与税法
第二节 税收分类与税法分类
第三节 税收法律关系
第四节 税法的构成要素
第五节 我国税法的制定实施与税法体系
“案例导入”解析
复习思考题
能力训练题
第二章 增值税法
目标与要求
案例导入
第一节 增值税概述
第二节 增值税的征税范围、纳税人和税率
第三节 增值税应纳税额的计算
第四节 增值税的税收优惠
第五节 增值税的征收管理
“案例导入”解析
复习思考题
能力训练题
第三章 消费税法
目标与要求
案例导入
第一节 消费税概述
第二节 消费税的征收范围、纳税人、税目和税率
第三节 消费税应纳税额的计算
第四节 消费税的征收管理
“案例导入”解析
复习思考题
能力训练题
第四章 关税法
目标与要求
案例导入
第一节 关税概述
第二节 关税的征税对象、纳税人、税目和税率
第三节 关税应纳税额的计算
第四节 关税的税收优惠
第五节 关税的缴纳与征收
“案例导入”解析
复习思考题
能力训练题
第五章 其他流转税法及附加
目标与要求
案例导入
第一节 城市维护建设税
第二节 烟叶税
第三节 教育费附加和地方教育附加
“案例导入”解析
复习思考题
能力训练题
第六章 企业所得税法
目标与要求
案例导入
第一节 企业所得税概述
第二节 企业所得税的纳税人、征税对象和税率
第三节 企业所得税应纳税所得额的确定
第四节 企业所得税的税收优惠
第五节 企业所得税应纳税额的计算
第六节 企业所得税的征收管理
“案例导入”解析
复习思考题
能力训练题
第七章 个人所得税法
目标与要求
案例导入
第一节 个人所得税概述
第二节 个人所得税的纳税人、征税对象和税率
第三节 个人所得税应纳税额的计算
第四节 个人所得税的税收优惠
第五节 个人所得税的征收管理
“案例导入”解析
复习思考题
能力训练题
第八章 资源税法
第一节 资源税法
目标与要求
案例导入
“案例导入”解析
第二节 城镇土地使用税法
目标与要求
案例导入
“案例导入”解析
第三节 耕地占用税法
目标与要求
案例导入
“案例导入”解析
第四节 土地增值税法
目标与要求
案例导入
“案例导入”解析
第五节 环境保护税法
目标与要求
案例导入
“案例导入”解析
复习思考题
能力训练题
第九章 财产税法
第一节 房产税法
目标与要求
案例导入
“案例导入”解析
第二节 契税法
目标与要求
案例导入
“案例导入”解析
第三节 车船税法
目标与要求
案例导入
“案例导入”解析
复习思考题
能力训练题
第十章 行为税法
第一节 车辆购置税法
目标与要求
案例导入
“案例导入”解析
第二节 印花税法
目标与要求
案例导入
“案例导入”解析
复习思考题
能力训练题
第十一章 税收征管法
目标与要求
案例导入
第一节 税收征管法概述
第二节 税务管理
第三节 税款征收和税务检查
第四节 税收法律责任
“案例导入”解析
复习思考题
能力训练题
参考文献