企业内部控制(第2版)

本书分为四大篇：第一篇为企业内部控制基础篇，包括第一章，介绍了企业内部控制的发展历程、企业内部控制的含义及层次、企业内部控制的意义及局限性、企业内部控制的原则、企业内部控制的相关理论及我国企业内部控制理论和实务的发展。第二篇为企业内部控制要素篇，包括第二章、第三章、第四章、第五章、第六章，分五章内容分别介绍了内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。第三篇为企业内部控制层次篇，企业内部控制分为公司治理层、管理控制层及业务流程及任务控制层，由于前两个层次已经分别在第二章、第四章当中讲授了，故而在这个篇章里只介绍了第七章业务活动控制，包括资金活动控制、采购活动控制、销售活动控制、资产管理控制及其他业务活动控制等。第四篇为企业内部控制绩效篇，包括第八章、第九章，分别介绍了企业内部控制评价及审计。

晏军，武汉学院会计学院副教授，财务管理专业负责人。指导学生第五届电子商务三创大赛获全国二等奖、湖北省特等奖、优秀指导教师；指导学生第一届投资理财规划大赛获全国二等奖、优秀指导教师；指导学生第二届投资理财规划大赛获全国一等奖、优秀指导教师。讲授课程：《财务分析》《财务管理》《公司战略与风险管理》。研究方向：财务分析、公司战略与风险管理。

第一篇 企业内部控制基础篇
第一章 企业内部控制概述
预习题
第一节 企业内部控制的发展历程
第二节 企业内部控制的含义及层次
第三节 企业内部控制的意义及局限性
第四节 企业内部控制的原则
第五节 企业内部控制的相关理论
第六节 我国企业内部控制理论和实务的发展
复习题
练习题
案例讨论
第二篇 企业内部控制要素篇
第二章 内部环境
预习题
第一节 内部环境概述
第二节 组织架构
第三节 发展战略
第四节 职业道德与企业文化
第五节 人力资源
第六节 社会责任
复习题
练习题
案例讨论
第三章 风险评估
预习题
第一节 目标设定
第二节 风险识别
第三节 风险分析
第四节 风险应对
复习题
练习题
案例讨论
第四章 控制活动
预习题
第一节 不相容职务分离控制
第二节 授权审批控制
第三节 会计系统控制
第四节 财产保护控制
第五节 预算控制
第六节 运营分析控制
第七节 绩效考评控制
复习题
练习题
案例讨论
第五章 信息与沟通
预习题
第一节 信息与沟通机制概述
第二节 内部信息传递
第三节 沟通
第四节 信息系统
复习题
练习题
案例讨论
第六章 内部监督
预习题
第一节 内部监督概述
第二节 内部监督的方法
第三节 内部监督的程序
复习题
练习题
案例讨论
第三篇 企业内部控制层次篇
第七章 业务活动控制
预习题
第一节 资金活动控制
第二节 采购活动控制
第三节 销售活动控制
第四节 资产管理控制
第五节 其他业务活动控制
复习题
练习题
案例讨论
第四篇 企业内部控制绩效篇
第八章 企业内部控制评价
预习题
第一节 内部控制评价概述
第二节 内部控制评价的组织与实施
第三节 内部控制缺陷的认定
第四节 内部控制评价工作底稿与报告
复习题
练习题
案例讨论
第九章 内部控制审计
预习题
第一节 审计范围与审计目标
第二节 计划审计工作
第三节 实施审计工作
第四节 评价控制缺陷
第五节 完成审计工作
第六节 出具审计报告
复习题
练习题
参考文献