税法(第2版)

（1）定位明确，注重“课程育人”，突出课程思政。本教材在章节内容安排中注重课程育人，将知识点与思政元素相融合，结合具体案例，突出课程思政。 （2）根据近期新税收政策和企业会计准则编写。近几年，企业会计准则和税收政策不断变化，本教材在编写过程中充分体现了企业会计准则、税收法律规定的时效性，按照近期新制度编写。 （3）案例丰富，突出应用性和实用性。 （4）体系完整，教材内容全面。 （5）教学资源丰富。本教材提供电子课件、近期新纳税申报表格等教学资源，同时配套学习指导书。

《税法》教材以近期新税法和企业会计准则为依据，详细介绍税法的基础知识，新税制下各种税种的基本认知、税款计算、税款缴纳以及征收管理。本教材针对高校教学特点，站在纳税人的角度设计教材内容，主要包含税法基本原理、增值税管理条例、消费税法、企业所得税法、个人所得税法、其他主要小税种法等六部分内容。旨在让学生尽快熟悉税制改革的具体内容，掌握各税种的税款计算以及纳税申报流程，将税务理论与实际应用相结合，提高学生实际业务处理能力，并帮助学生树立从公正立场为政府和纳税人服务的职业道德观。

朱淑梅，烟台理工学院，中级会计师，研究方向为税务会计、统计学。主持教科研课题5项；译著2部；主编《税务会计》《统计学原理》《税务会计综合模拟实训》《税法》。孔令一，烟台理工学院，教授，研究方向为财务管理。主持教科研课题10余项，主编《财务管理学》《会计综合模拟实验（工业篇）》《基础会计实训》等教材多部。

第一章税法基本概论
第一节税收概述
第二节税法概述
第三节税法要素
第四节税法原则
第二章增值税
第一节增值税概述
第二节纳税人与扣缴义务人
第三节征税范围
第四节税率与征收
第五节税收优惠
第六节一般计税方法应纳税额的计算
第七节简易计税方法应纳税额的计算
第八节进口货物增值税应纳税额及扣缴义务人应扣缴增值税税额计算
第九节增值税出口退(免)税
第十节征收管理
第三章消费税
第一节消费税概述
第二节纳税人、征税对象与税率
第三节应纳税额计算
第四节消费税出口退(免)税
第五节征收管理
第四章企业所得税
第一节企业所得税概述
第二节纳税人、征税对象与税率
第三节税收优惠
第四节应纳税所得额的计算
第五节资产的所得税处理
第六节应纳税额计算
第七节征收管理
第五章个人所得税
第一节个人所得税的概念与特点
第二节纳税人、征税对象与税率
第三节应纳税额计算
第四节税收优惠
第五节征收管理
第六章附加税费和烟叶税
第一节城市维护建设税
第二节教育费附加
第三节烟叶税
第七章关税
第一节关税概述
第二节纳税人、征税对象与税率
第三节完税价格
第四节税收优惠
第五节应纳税额计算
第六节征收管理
第八章资源税
第一节资源税概述
第二节纳税人、税目与税率
第三节税收优惠
第四节应纳税额计算
第五节征收管理
第九章环境保护税
第一节环境保护税概述
第二节纳税人、征税范围与税率
第三节应纳税额计算与税收优惠
第四节征收管理
第十章城镇土地使用税
第一节城镇土地使用税概述
第二节纳税人、征税范围与税率
第三节应纳税额计算与税收优惠
第四节征收管理
第十一章耕地占用税
第一节耕地占用税概述
第二节纳税人、征税范围与税率
第三节应纳税额计算与税收优惠
第四节征收管理
第十二章房产税
第一节房产税概述
第二节纳税人、征税范围与税率
第三节税收优惠
第四节应纳税额计算
第五节征收管理
第十三章契税
第一节契税概述
第二节纳税人、征税范围与税率
第三节税收优惠
第四节应纳税额计算
第五节征收管理
第十四章土地增值税
第一节土地增值税概述
第二节纳税义务人、征税范围与税率
第三节应纳税额计算
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