财税法——原理、案例与材料(第5版)

结构完整、逻辑清晰；内容简洁、前沿；形式活泼、丰富

本教材立足于我国财税法学界理论研究成果及制度实践，突出财税法学科的综合性与独特范畴，注重学生法律思维的训练。 在结构上着力构建完整的财税法知识和制度体系，明确学科的研究范畴。本教材突出财税法的“公共财产法”之本质属性，强调“理财治国”的目标宗旨，体现“领域法学”的研究范式，全书涵盖了财税法学的基本理论和基本制度。 在内容上力求简洁，较好地反映了财税法理论的前沿性和观点的独立性。本教材在体现国家全新财税法律和政策内容的同时，在诸多理论问题上表达出作者独立的学术立场，提炼出具有鲜明特性的学术观点。 在形式上以问题为导向，特别强调“教与学”的互动过程。通过社会生活中的财税件及其相关评论来引导学生关注财税法问题，培养和训练学生的法学思维能力和问题意识。

刘剑文 教育部“长江学者奖励计划”特聘教授，辽宁大学特聘教授、博士生导师，北京大学法学院教授、博士生导师。中国法学会财税法学研究会会长、中国法学会常务理事、中国注册税务师协会副会长。全国人大常委会立法专家顾问、优选人民检察院专家咨询委员、财政部法律顾问、中共北京市委法律顾问。国家社会科学基金重大招标项目“促进收入公平分配的财税法治创新研究”首席专家。 主持国家社会科学基金重大招标项目、国家社会科学基金重点项目和一般项目、国家自然科学基金项目等30余项重量或者部级课题。在《中国社会科学》《中国法学》《法学研究》《人民日报》等期刊、报纸上发表论文200余篇。独著、合著学术著作、教材60余部。主要研究领域为财税法、经济法、知识产权法、公共财政政策。

导论
上篇 财政法
第一章 财政法基本理论
第一节 财政法的概念与历史变迁
第二节 财政法的体系与渊源
第三节 财政法的地位与功能
第四节 财政法的基本原则
第二章 财政平衡法律制度
第一节 财政收支划分法律制度
第二节 财政转移支付法律制度
第三章 预算法律制度
第一节 预算法律制度概述
第二节 预算权力
第三节 预算程序
第四节 预算监督
第五节 预算法律责任
第四章 财政支出法律制度
第一节 财政支出法律制度概述
第二节 政府采购法律制度
第三节 其他财政支出法律制度
第五章 非税财政收入法律制度
第一节 非税财政收入法律制度概述
第二节 费用征收法律制度
第三节 公债法律制度
第四节 彩票法律制度
第五节 国有资产收益法律制度
第六章 财政监管法律制度
第一节 财政监管法概述
第二节 权力机关的财政监督
第三节 财政机关的财政监督
第四节 财政审计监督
下篇 税法
第七章 税法基本理论
第一节 税法的概念与特征
第二节 税法的性质与作用
第三节 税法的地位与体系
第四节 税法的渊源与效力
第五节 税法的基本原则
第六节 税收法律关系
第七节 税法要素
第八章 商品税法律制度
第一节 商品税法律制度概述
第二节 增值税法律制度
第三节 消费税法律制度
第四节 关税法律制度
第五节 城市维护建设税法律制度
第九章 所得税法律制度
第一节 所得税法概述
第二节 企业所得税法
第三节 个人所得税法
第十章 财产税和行为税法律制度
第一节 房产税法律制度
第二节 资源税法
第三节 土地税法律制度
第四节 车船税法
第五节 契税法律制度
第六节 印花税法律制度
第七节 环境保护税法律制度
第十一章 税收征管法律制度
第一节 税收征管法律制度概述
第二节 税务管理法律制度
第三节 税款征收法律制度
第四节 税务检查法律制度
第五节 税收征管法律责任
第六节 税务代理法律制度
第十二章 税收救济法律制度
第一节 税收救济法律制度概述
第二节 税务行政复议法律制度
第三节 税务行政诉讼法律制度
第四节 税务行政赔偿法律制度
后记