房地产企业涉税一本通

企业涉税业务通常具有复杂性、专业性等特点，而房地产企业由于开发周期长、涉及税种多、政策口径变动大等原因，经营过程中对企业的涉税业务操作处理提出了更高要求，也面临更大的税务风险。因此，房地产企业财税人员能否及时更新相关税收、会计知识，严格规范涉税业务操作处理，将直接影响企业依法纳税申报的合规性、准确性、完整性和涉税风险的可控性。基于这样的现实需求，我们组织编写了本书，期望能够助广大房地产企业财税人员一臂之力。 本书作者均是来自会计税务咨询机构、大型房地产企业的专业人士，充分引用现行的税收法律法规和政策，从增值税、土地增值税、企业所得税、个人所得税以及其他财产行为税等税费政策适用的角度，结合相关案例，对房地产企业的涉税实务操作要点进行了详细分析。同时，系统介绍了房地产企业经营过程中所必需的设立登记环节、融资环节、土地一级开发环节、取得土地使用环节、设计与施工环节、预售及销售环节、清算及自持环节、分配及注销环节这八个环节中的涉税风险点，并对各个环节中存在的特殊事项税务处理方法进行了梳理和总结，旨在帮助广大房地产企业财税人员参考适用，精准施策，依法依规开展涉税处理工作。

第一章 增值税
1.1 增值税预缴
1.1.1 政策指引
1.1.2 预缴申报期限
1.1.3 预缴申报管理
1.2 增值税申报
1.2.1 政策指引
1.2.2 申报期限
1.2.3 增值税及附加税费申报表整合
1.3 期末留抵税额退税
1.3.1 政策指引
1.3.2 申报期限
1.3.3 申请留抵退税
1.4 增值税发票管理
1.4.1 增值税发票开具规定
1.4.2 虚开增值税发票相关惩戒规定
1.4.3 善意取得虚开增值税专用发票的处理
1.4.4 取得异常增值税扣税凭证
1.5 增值税优惠
1.5.1 免税政策
1.5.2 过渡期政策
第二章 土地增值税
2.1 土地增值税的基本要素与项目报告
2.1.1 土地增值税的基本要素
2.1.2 土地增值税项目报告
2.2 土地增值税预征
2.2.1 政策指引
2.2.2 申报期限
2.2.3 预征率
2.2.4 预征截止时间
2.2.5 申报工作
2.3 土地增值税清算
2.3.1 政策指引
2.3.2 清算自查表
2.3.3 清算期限
2.3.4 办理材料
2.4 清算后尾盘销售
2.4.1 政策指引
2.4.2 申报期限
2.5 核定征收
2.5.1 政策指引
2.5.2 申报期限
2.6 旧房转让
2.6.1 政策指引
2.6.2 申报期限
2.7 土地增值税优惠
2.7.1 (暂)免税政策
2.7.2 (暂)不征税政策
2.8 土地增值税法(征求意见稿)
2.8.1 主要内容
2.8.2 《条例》与《征求意见稿》对比
第三章 企业所得税
3.1 企业所得税月(季)度预缴
……
第四章 个人所得税
第五章 财产和行为税
第六章 设立登记环节
第七章 融资环节
第八章 土地一级开发环节
第九章 取得土地使用权环节
第十章 设计与施工环节
第十一章 预售及销售环节
第十二章 清算及自持环节
第十三章 分配及注销环节
第十四章 房地产企业重组
第十五章 新收入准则