企业资产证券化精要与法律解析

《企业资产证券化精要与法律解析》以词条的形式罗列和解释了这些关键要素和术语，像把一粒粒珍珠进行打磨使其发光并串起来呈现给读者。该书作者来源于律师行业，立足于资产证券化的实务，一方面对资产证券化各个流程阶段涉及的各项要素、各类主体、术语进行解构与解读；另一方面基于不同证券化产品中的共性法律问题，进行提炼总结，具有非常强的实务指引效果。
《企业资产证券化精要与法律解析》共分三个部分：第一部分是对我国资产证券化业务的概述，简要梳理和回顾了我国资产证券业务从试点、停滞到复苏及当前常态化、创新化的发展。第二部分是资产证券化词条释义，从证券化的参与主体、专项计划这一特殊载体以及交易文件等各个环节，对资产证券化中涉及的各项要素、主体、术语进行词条解读与释义。第三部分是针对证券化业务中的共性法律问题，进行提炼总结，并基于业务与司法实践，提出应对措施。附录部分除整理了典型的资产证券产品案例外，还梳理了相应的法律法规与监管政策要求，为资产证券化业务的从业人员提供了法律分析的方向和操作指引。

王同海，上海瀛泰律师事务所高级合伙人、律师，华东政法大学法学学士，复旦大学法律硕士，上海财经大学高级工商管理硕士。兼任上海仲裁委员会仲裁员，上海工商联房地产商会理事，上海外国语大学、上海政法大学等高校法学研究生导师，曾任上海市第十届律师协会建设工程与基础设施业务研究委员会副主任。长期专注于房地产及工程领域与金融资本市场的跨界法律研究和实践，合著《保险法的人文精神》。

第一部分资产证券化业务概述
第一章资产证券化的历史沿革
第二章资产证券化的操作流程
第三章资产证券化的趋势展望
第二部分资产证券化词条释义
第四章资产证券化的参与主体
第一节计划管理人
第二节特殊目的载体(SPV)
第三节原始权益人
第四节资产服务机构
第五节销售机构
第六节托管机构
第七节监管机构
第八节登记托管机构
第九节其他中介服务机构
第十节资产支持证券投资人持有人
第十一节持有人大会
第五章与专项计划有关的定义
第一节基础资产
第二节不合格资产问题资产
第三节资产池模拟资产池
第四节资产出表
第五节真实出售与破产隔离
第六节资产置换资产赎回
第七节专项计划的单SPV结构
第八节专项计划的双SPV结构
第九节循环购买
第十节储架发行
第十一节收益与费用
第十二节固定摊还
第十三节过手摊还
第十四节增信
第十五节差额支付
第十六节资产支持证券
第十七节资产支持证券的资信评级
第十八节权利完善机制
第十九节重大不利变化条款
第二十节加速清偿事件
第二十一节违约事件
第二十二节计划管理人的解任
第二十三节资产服务机构的解任
第二十四节备案
第二十五节挂牌
第二十六节绿色通道
第二十七节清算
第二十八节信息披露
第二十九节专项计划设立日
第三十节资金归集账户转付日
第三十一节兑付日、计息期间
第三十二节到期日
第三十三节专项计划终止日
第六章交易文件
第一节计划说明书
第二节标准条款
第三节认购协议与风险揭示书
第四节资产买卖协议
第五节资产支持计划专项服务协议
第六节托管协议
第七节监管协议
第八节增信文件
第三部分资产证券化若干实务问题解析
专题一资产证券化的法律性质
专题二作为基础资产的“收益权”
专题三“差额支付”的法律性质
专题四“破产隔离”的法律效果
专题五资产证券化中的诉讼主体
专题六基础资产“应收账款”的确权问题
专题七双重SPV结构的搭建及实践
专题八资产证券化中的税务问题
专题九PPP项目的资产证券化
专题十投资者适当性与金融消费者的保护
附录一资产证券化典型案例概述
附录二企业资产证券化业务主要法律法规目录(截至2021年7月)