企业内部控制规范(第3版)

风险紧随收益、紧跟决策、紧靠经营、紧贴思维，与机会此起彼伏，与安全时有冲突。治不了风险就管不好企业。融合风险管理的内部控制具有免疫系统、防治机制和自愈功能，其本质在于掌控，其精髓在于制衡。 本书全面解析内部控制的理论体系、政策规范、系统性控制与全面风险管控机制等，通过实证分析、专题讨论、老法师提醒、经典案例评析等多维演示，有机嵌入教训警示、经验提升、逻辑考量、规律提炼、规则解析等，融理论、实践、经验于一体，展现各项控制活动与控制措施互相关联、配合交融的管控场景，充分彰显内部控制的广度、深度与力度，助力企业增强发展韧性。本书凝聚了作者二十多年管理咨询的探索、潜心研学的感悟、与时俱进的心得。全书理念新颖、层次分明、图文并茂、通俗易懂，适合教学、培训与自学，尤其适合董事、监事、经营者、管理者、财务人员、注册会计师及审计人员阅读。

前言
第1章 总论
1.1 管理企业与控制风险
1.2 内部控制的假设条件
1.3 内部控制的发展规律
1.4 精益控制与定向施策
1.5 综合治理与资源整合
1.6 管控融合与系统集成
经典案例评析：法兴银行管理失控的惨痛教训
第2章 内部控制的中国特色
2.1 中国特色内部控制体系
2.2 企业内部控制基本规范
2.3 企业内部控制配套指引
2.4 企业内部控制执行机制
经典案例评析：精准防控合同风险的操作步骤
第3章 控制要素的运行规则
3.1 内部环境与管控机制
3.2 风险评估与内部控制指向
3.3 控制活动与风险应对措施
3.4 信息沟通与内部控制报告
3.5 内部监督与管控闭环
经典案例评析：请准备好化险为夷的应对策略
第4章 控制措施的应用场景
4.1 职务分离控制
4.2 授权审批控制
4.3 会计系统控制
4.4 财产保护控制
4.5 全面预算控制
4.6 运营分析控制
4.7 绩效考评控制
经典案例评析：财务风险边界与风险隔离机制
第5章 资金风险的控制对策
5.1 精细梳理资金控制流程
5.2 精准识别资金营运风险
5.3 准确落实资金管控措施
5.4 精密监控资金失控危险
经典案例评析：警惕收支失衡酿成资金失控
第6章 筹资风险的控制对策
6.1 精细梳理筹资控制流程
6.2 精准识别筹资活动风险
6.3 准确落实筹资管控措施
6.4 精密监控筹资失控危险
经典案例评析：谨慎防控担保这把“双刃剑”
第7章 投资风险的控制对策
7.1 精细梳理投资控制流程
7.2 精准识别投资活动风险
7.3 准确落实投资管控措施
7.4 精密监控投资失控危险
经典案例评析：激进的投资战略一败涂地
第8章 采购风险的控制对策
8.1 精细梳理采购控制流程
8.2 精准识别采购错弊风险
8.3 准确落实采购管控措施
8.4 精密监控采购失控危险
经典案例评析：采购与付款缺陷多多、疑点重重
第9章 收入风险的控制对策
9.1 精细梳理收入控制流程
9.2 精准识别收入错弊风险
9.3 准确落实收入管控措施
9.4 精密监控收入失控危险
经典案例评析：既忽视风险又不会管控的下场
第10章 存货风险的控制对策
10.1 精细梳理存货控制流程
10.2 精准识别存货营运风险
10.3 准确落实存货管控措施
10.4 精密监控存货失控危险
经典案例评析：存货管控松懈造成漏洞百出
第11章 固定资产风险的控制对策
11.1 精细梳理固定资产控制流程
11.2 精准识别工程项目建造风险
11.3 准确落实固定资产管控措施
11.4 精密监控固定资产失控危险
经典案例评析：“灯下黑”是如何造成的
第12章 费用风险的控制对策
12.1 精细梳理费用控制流程
12.2 精准识别费用错弊风险
12.3 准确落实费用管控措施
12.4 精密监控费用失控危险
经典案例评析：财务总监怎么会侵吞5800万元
第13章 财务信息风险的控制对策
13.1 精细梳理财务报告控制流程
13.2 精准识别信息系统舞弊风险
13.3 准确发出财务危机预警信号
1 3.4 精密监控财务信息失控危险
经典案例评析：剖析A股历史记录大的造假案
第14章 评价审计与缺陷整改
14.1 企业内部控制评价概述
14.2 企业内部控制审计概述
14.3 缺陷解析与实质性漏洞
14.4 缺陷整改与监督管理机制
经典案例评析：内部控制缺陷分析与管控建议
第15章 总结
15.1 精心培育内部控制人才
15.2 全面深耕内部控制文化
15.3 不断完善控制动力机制
15.4 持续推进内部控制运行
经典案例评析：华为居安思危的内部控制文化