税法

税法，由国家权力机关和行政机关制定，用以调整国家与纳税人之间在税收征纳方面的权利与义务关系，是征纳双方共同遵循的法律规范。税法是财经类专业核心课程之一，目的是培养学生从事财税工作的基本素质、知识、能力和技能。本书内容从类型上分，涉及税法概论、实体税法和程序税法三大块。税法概论包括税法概念、税法原则、税法要素、税收立法和税收执法。实体税法涵盖增值税、消费税、关税、船舶吨税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、资源税、环境保护税、耕地占用税、土地增值税、契税、城镇土地使用税、房产税、车辆购置税、车船税、印花税、企业所得税和个人所得税。程序税法涉及税收征管法和税务行政复议。本书可作为应用型高等院校会计学专业、财务管理专业以及其他相关专业学生的教材。

第一章 税法概论
第一节 税法概念
第二节 税法原则
第三节 税法要素
第四节 税收立法
第五节 税收执法
第二章 增值税法
第一节 增值税概述
第二节 征税范围
第三节 纳税义务人及扣缴人
第四节 税率及征收率
第五节 增值税发票的使用及管理
第六节 税收优惠
第七节 一般计税方法应纳税额的计算
第八节 简易计税方法应纳税额的计算
第九节 进口环节应纳税额的计算
第十节 增值税出口退(免)税
第十一节 征收管理
第三章 消费税法
第一节 消费税法演变、纳税人和税目税率
第二节 消费税的计税依据
第三节 消费税应纳税额的计算
第四节 消费税的征收管理
第四章 关税和船舶吨税法
第一节 关税概述
第二节 关税的基本税法要素
第三节 关税税额的计算
第四节 船舶吨税法
第五章 城市维护建设税及教育费附加法
第一节 城市维护建设税法
第二节 教育费附加和地方教育附加
第六章 资源税和环境保护税法
第一节 资源税法
第二节 环境保护税法
第七章 耕地占用税、土地增值税和契税法
第一节 耕地占用税法
第二节 土地增值税法
第三节 契税法
第八章 城镇土地使用税和房产税法
第一节 城镇土地使用税法
第二节 房产税法
第九章 车辆购置税和车船税法
第一节 车辆购置税法
第二节 车船税法
第十章 印花税法
第一节 纳税人、税日和税率
第二节 印花税的计算
第三节 印花税的征收管理
第十一章 企业所得税法
第一节 概述及基本税法要素
第二节 企业应纳税所得额的确定
第三节 资产的税务处理
第四节 税收优惠
第五节 应纳税额的计算
第六节 企业所得税的征收管理
第十二章 个人所得税法
第一节 概述
第二节 纳税义务人和征税范围
第三节 税率和税收优惠
第四节 工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费所得的计算
第五节 其他所得的计算
第六节 应纳税额计算中的特殊问题处理
第七节 征收管理
第十三章 税收程序法
第一节 税收程序法概述
第二节 税务管理
第三节 税款征收
第四节 税务行政复议
参考文献