财务管理信息化(第3版)

本书力求全面、系统地构建财务管理信息化的理论和实践体系。书中不仅清晰地阐述了财务管理信息化、财务管理信息系统、财务共享等基本概念，给出了财务管理信息化的理论体系，分析了财务管理信息系统的建设，财务管理信息化制度的建设，企业级、集团级及供应链级的财务管理信息化应用，还重点分析了如何利用工具软件―Excel建立财务管理模型、解决财务管理问题，如何使用财务管理信息系统，并且给出了企业应用案例。本书可作为高等院校的财务管理专业、会计专业或相关管理专业的管理信息化类教材。

第1章财务管理信息化概论1
1.1信息技术对企业财务管理的  影响1
1.1.1信息技术对企业财务管理基础理论的影响1
1.1.2信息技术对企业财务管理方法学的影响2
1.1.3信息技术对企业财务管理实务的影响3
1.1.4信息技术对企业财务管理工具的影响4
1.1.5新兴技术对财务管理的影响5
1.2财务管理信息化6
1.2.1信息化6
1.2.2企业管理信息化6
1.2.3财务管理信息化的定义、特点和作用7
1.2.4财务管理信息化的发展历程8
1.2.5财务管理信息化与会计信息化10
1.3财务管理信息系统12
1.3.1管理信息系统12
1.3.2财务管理信息系统的定义、特点、基本运行模式和功能结构13
1.3.3财务管理信息系统与会计信息系统16
习题17
第2章财务共享服务18
2.1财务共享服务概述18
2.1.1财务共享服务的概念18
2.1.2财务共享服务的发展19
2.1.3财务共享服务的适用范围19
2.1.4财务共享服务对企业的价值20
2.1.5构建财务共享服务模式的策略21
2.1.6财务共享服务的未来发展趋势23
2.2集团财务共享服务中心建设方案25
2.2.1总体建设目标25
2.2.2建设原则26
2.2.3组织机构及岗位设置27
2.2.4财务共享服务中心职能梳理28
2.2.5财务共享服务中心关键核算业务流程梳理29
2.2.6建设难点及应对方案34
2.2.7集团财务共享服务中心运营管理35
2.2.8集团财务共享服务中心信息化建设38
习题40
第3章财务管理信息系统的建设41
3.1业务活动识别与财务活动分析41
3.1.1企业基本业务过程41
3.1.2业务处理过程42
3.2企业财务管理过程和财务管理系统44
3.2.1企业财务管理过程44
3.2.2财务管理过程与其他业务过程之间的关系45
3.2.3财务管理信息系统与财务管理过程的关系45
3.3信息化环境下的业务流程整合和再造46
3.3.1业务流程整合的思想46
3.3.2基于事件驱动的财务管理信息系统47
3.4财务管理信息化的技术平台49
3.4.1财务管理信息化中的主要信息技术49
3.4.2财务管理信息化中的新兴技术52
3.4.3财务管理信息系统的技术平台53
3.5财务管理信息系统开发54
3.5.1财务管理信息系统开发方法54
3.5.2财务管理信息系统需求分析56
3.6财务管理信息系统实现工具59
3.6.1数据表分析方式59
3.6.2图表分析方式70
3.6.3Excel的函数应用77
3.6.4Excel的宏79
习题84
第4章财务管理信息化的应用85
4.1企业级财务管理信息化应用85
4.1.1局部财务管理信息化应用85
4.1.2整体财务管理信息化应用90
4.2集团及供应链级财务管理信息化应用95
4.2.1集团企业财务管理信息化应用95
4.2.2价值链级财务管理信息化应用97
习题99
第5章企业财务管理信息化制度建设100
5.1财务管理信息化制度概述100
5.1.1建立财务管理信息化制度的意义100
5.1.2财务管理信息化制度的建立原则102
5.1.3财务管理信息化制度的建立方式103
5.1.4财务管理信息化制度的建立程序104
5.2财务管理信息化制度框架和有关设计105
5.2.1财务管理信息化系统的开发设计制度105
5.2.2财务管理信息化系统的组织管理制度109
5.2.3财务管理信息化系统的安全控制制度112
5.3财务管理信息化制度的执行与完善115
习题116
第6章企业财务分析与评价117
6.1财务分析业务概述117
6.1.1财务分析概述117
6.1.2利用Excel进行财务分析的步骤118
6.2Excel财务分析模型119
6.2.1财务指标分析119
6.2.2杜邦分析129
6.3财务分析模型应用131
6.3.1财务指标分析模型131
6.3.2杜邦分析模型135
习题136
第7章投资决策分析139
7.1投资决策业务概述139
7.1.1投资决策指标函数139
7.1.2折旧函数148
7.2Excel投资决策模型152
7.2.1投资指标决策分析152
7.2.2折旧函数对比分析152
7.2.3投资风险分析154
7.3投资决策模型应用159
7.3.1投资指标决策分析模型159
7.3.2投资风险分析模型160
习题162
第8章筹资决策分析163
8.1筹资决策概述163
8.1.1资金成本计量模型163
8.1.2Excel中现金流量时间价值函数的应用165
8.2Excel筹资决策模型171
8.2.1企业加权平均资本成本分析模型的建立171
8.2.2长期借款基本模型的建立172
8.2.3利用模拟运算表建立筹资分析模型173
8.3筹资决策模型应用175
8.3.1借款筹资决策模型175
8.3.2租赁筹资模型178
习题180
第9章利润规划分析181
9.1利润规划业务概述181
9.1.1预测及预测方法181
9.1.2利用Excel实现趋势预测182
9.1.3利用Excel进行因果分析190
9.2利润规划模型应用199
9.2.1销售额预测应用案例199
9.2.2利润规划应用案例201
习题203
第10章成本管理204
10.1成本管理概述204
10.1.1成本管理的目标及主要内容204
10.1.2与其他业务之间的关系206
10.1.3成本管理典型流程207
10.2成本管理系统分析209
10.2.1成本管理系统的主要功能模块210
10.2.2成本管理系统的应用流程211
10.3金蝶K/3成本管理系统211
10.3.1总体功能介绍211
10.3.2系统特点介绍213
10.3.3金蝶K/3成本管理系统应用213
习题219
第11章资产管理220
11.1应收账款管理系统220
11.1.1应收账款管理概述220
11.1.2应收账款管理系统分析221
11.2存货管理系统227
11.2.1存货管理概述227
11.2.2存货管理系统分析230
11.3固定资产管理系统237
11.3.1固定资产管理概述237
11.3.2固定资产管理系统分析238
习题244
第12章全面预算管理245
12.1全面预算管理概述245
12.1.1预算管理的目的和内容245
12.1.2与其他业务之间的关系248
12.1.3几种典型业务流程场景248
12.2预算管理系统分析250
12.2.1预算管理系统主要功能模块250
12.2.2预算管理系统应用流程252
12.3金蝶K/3预算管理系统应用252
12.3.1预算管理系统初始化252
12.3.2预算管理系统日常处理258
12.3.3输出证、账、表262
12.4利用Excel编制全面预算265
12.4.1销售预算编制265
12.4.2生产预算编制267
习题269
第13章集团企业财务管理信息化应用271
13.1集团企业财务管理信息化概述271
13.1.1集团企业概述271
13.1.2集团企业财务管理273
13.1.3集团企业财务管理信息化275
13.2集团企业财务战略280
13.2.1集团企业财务战略概述280
13.2.2集团企业财务战略系统分析282
13.3集团企业资金管理287
13.3.1集团企业资金管理概述287
13.3.2集团企业资金管理系统分析288
13.3.3金蝶K/3集团企业资金管理系统应用293
13.4集团企业合并报表294
13.4.1合并报表概述294
13.4.2合并报表系统分析296
13.4.3金蝶K/3集团企业合并报表系统应用301
13.5集团企业全面预算管理305
13.5.1集团企业全面预算管理概述305
13.5.2集团企业全面预算管理系统分析307
13.5.3金蝶K/3集团企业全面预算管理系统应用312
习题315