企业内部控制全流程实操指南 规范讲解+流程分解+操作实务+案例解析

·内部控制实务工具书，系统介绍业务环节内部控制体系建设的具体路径、程序与方法，并对内部控制各要素、各业务环节的主要风险及应对策略做了详细描述； ·涵盖1000+内部控制实操知识点详解，100多张实战工作图表； ·随书附赠纸质版内部控制持续监测与风险评估模板。

企业在日常运行中面临各种各样的已知或未知的风险。内部控制体系像万丈高楼的地基，好的内部控制体系能够确保企业持续、健康、稳定的发展，保障战略目标的实现。所以企业在日常运营中需要建设好自己的内部控制体系。 《企业内部控制全流程实操指南：规范讲解+流程分解+操作实务+案例解析》作者一直深耕在企业内部控制工作的一线，不仅对内部控制理论有深入的理解，而且对内部控制实践也积累了丰富的经验。本书从企业战略层面、业务层面，系统地介绍了组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、内部信息传递、信息系统、合同管理、工程项目管理、研发项目管理、采购业务、销售业务、担保业务、业务外包、资产管理、资金活动及财务报告等业务环节内部控制体系建设的具体路径、程序与方法，并对内部控制各要素、各业务环节的主要风险及应对策略做了详细描述。本书使用了大量的流程、图表和案例，可作为企业内部控制体系建设与评价的工具书。 《企业内部控制全流程实操指南：规范讲解+流程分解+操作实务+案例解析》适合企业风险管理、内部控制负责人，高等院校相关专业师生，以及对企业内部控制体系建设感兴趣的读者阅读和使用。

第1部分内部控制概述
第1章内部控制概述及内部控制建设前期准备/3
第1节何为内部控制/3
一、内部控制与内部审计的区别/3
二、内部控制的目标及“疗效”/4
第2节内部控制人员基本职业素质及如何修炼内部控制思维/5
一、健康的身体/5
二、强大的心理素质/5
三、良好的道德价值观/6
四、良好的沟通能力/6
五、保持一颗上进的心/7
六、洞察力训练/7
七、保持好奇心/7
八、增值/7
第3节内部控制组织初建/8
一、内部控制责任主体/8
二、内部控制机构设置方式/9
第4节内部控制的发展与规范/10
一、中外内部控制发展情况/10
二、中外内部控制发展情况及对应规范指引对照工具表/15
第2章企业内部控制体系搭建/18
第1节控制环境建设与持续完善/19
一、控制环境的概念/19
二、企业控制环境属性简述/19
三、持续完善控制环境/26
第2节风险评估/30
一、风险评估概述/30
二、动态的风险评估/31
第3节控制活动设计/41
一、控制活动的分类/41
二、控制活动的措施/42
第4节信息与沟通/48
一、信息与沟通概述/48
二、信息与沟通的主要内容及关注要点/49
第5节内部监督/54
一、内部监督的定义/54
二、持续监控/54
三、开展内部控制自我评价/55
第6节内部控制体系设计/56
一、建立内部控制体系的原则/56
二、内部控制设计思路及形成的内容/58
第2部分企业战略层面内部控制实务操作
第3章组织架构的内部控制/65
第1节组织架构概述及建立和完善组织架构的意义/67
一、组织架构概述/67
二、建立和完善组织架构的意义/67
第2节组织架构设计和运行的管理目标、主要风险及管控措施/69
一、组织架构设计和运行的管理目标/69
二、组织架构设计和运行的梳理、主要风险及管控措施/70
第3节组织架构内部控制设计和运行/74
一、组织架构内部控制设计/74
二、组织架构的运行/88
第4章发展战略的内部控制/96
第1节发展战略概述及制定与实施发展战略的意义/96
一、发展战略概述/96
二、制定与实施发展战略的意义/97
第2节制定与实施发展战略的管理目标、主要风险及管控措施/98
一、制定与实施发展战略的管理目标/98
二、制定与实施发展战略的主要风险及管控措施/99
第3节发展战略的制定与实施/100
一、发展战略的制定/100
二、实施发展战略/103
第4节如何实现发展战略转型/106
一、加强对发展战略实施的监控/106
二、根据监控情况持续优化发展战略/107
三、抢抓机遇以顺利实现战略转型/109
第5章人力资源的内部控制/110
第1节人力资源管理概述及意义/110
一、人力资源管理概述/110
二、人力资源管理的意义/110
第2节人力资源管理的内部控制目标、主要风险及管控措施/111
一、人力资源管理的内部控制目标/111
二、人力资源管理的主要风险及管控措施/111
第3节人力资源管理的内部控制/113
一、人力资源的引进与开发控制/113
二、人力资源的使用与退出控制/114
第6章社会责任的内部控制/119
第1节企业履行社会责任的意义及分类/119
一、社会责任概述/119
二、履行社会责任的意义/119
三、企业社会责任的分类/120
第2节企业履行社会责任的管理目标、主要风险及管控措施/120
一、企业履行社会责任的管理目标/120
二、企业履行社会责任面临的主要风险及管控措施/121
第3节企业与社会责任/122
一、企业应当如何履行社会责任/122
二、企业应当履行的社会责任/123
第7章企业文化的内部控制/128
第1节企业文化概述及企业文化建设/128
一、企业文化概述/128
二、企业文化建设/129
第2节企业文化管理的主要风险和管控措施及其对内部控制的影响/131
一、企业文化管理的内部控制目标/131
二、企业文化管理的主要风险和管控措施/132
三、企业文化管理对内部控制的影响/133
第3节企业文化创新/134
一、构建企业文化评估体系/134
二、推进企业文化创新/135
第3部分企业业务层面内部控制实务操作
第8章内部信息传递的内部控制/139
第1节内部信息传递的重要意义和总体要求/139
一、内部信息传递的重要意义/139
二、内部信息传递的总体要求/140
第2节内部信息传递的流程和方式/141
一、内部信息传递的流程/141
二、内部信息传递的方式/143
第3节内部信息传递的管理目标、主要风险及管控措施/145
一、内部信息传递的内部控制管理目标/145
二、内部信息传递的主要风险及管控措施/146
第4节舞弊及反舞弊机制的建立/150
一、舞弊产生的原因及常见的领域/150
二、建立并强化反舞弊机制/150
三、建立反舞弊机制存在的主要风险及管控措施/151
第9章全面预算的内部控制/153
第1节全面预算的概述及作用/153
一、全面预算的概述/153
二、全面预算管理的作用/154
第2节全面预算管理的工作组织及流程/155
一、全面预算管理的工作组织/155
二、全面预算管理的流程/158
第3节全面预算管理的内部控制目标、主要风险及管控措施/159
一、全面预算管理的内部控制管理目标/159
二、全面预算的主要风险及管控措施/161
第4节全面预算管理的内部控制设计/164
一、建立预算管理体系/164
二、预算编制、审批、执行、调整/164
三、严格制定预算考核制度/170
第10章信息系统的内部控制/171
第1节信息系统的概述/171
一、信息系统的含义/171
二、信息系统的功能/171
三、信息系统的管理作用/172
第2节信息系统建立的主要步骤及主要业务流程/173
一、信息系统建立的主要步骤/173
二、信息系统的主要业务流程/175
第3节信息系统业务的管理目标、主要风险及管控措施/177
一、信息系统业务的内部控制管理目标/177
二、信息系统业务的主要风险及管控措施/178
第4节信息系统业务的内部控制设计/185
一、信息系统的岗位分工和授权控制/186
二、信息系统开发的内部控制/187
三、信息系统运行与维护的内部控制/188
第11章合同管理的内部控制/191
第1节合同管理概述及总体要求/191
一、合同管理概述/191
二、合同管理总体要求/192
第2节合同管理的主要环节和业务流程/193
一、合同管理的主要环节/193
二、合同管理的主要业务流程/194
第3节合同管理的内部控制目标、主要风险及管控措施/195
一、合同管理的内部控制目标/195
二、合同管理的主要风险及管控措施/195
第12章工程项目管理业务的内部控制/200
第1节工程项目管理概述及总体要求/200
一、工程项目管理概述/200
二、加强工程项目内部控制管理的意义/201
三、工程项目管理内部控制的总体要求/201
第2节工程项目管理业务的工作组织及主要流程/201
一、工程项目管理的工作组织/201
二、工程项目管理业务的主要流程/203
第3节工程项目管理业务的内部控制目标、主要风险及管控措施/204
一、工程项目管理的内部控制目标/204
二、工程项目管理业务的主要风险及管控措施/205
第13章研发项目管理业务的内部控制/213
第1节研发项目管理的总体要求/213
一、研发项目概述/213
二、加强研发项目内部控制管理的意义/213
第2节研发项目管理业务的基本环节及主要流程/214
一、研发项目管理的基本环节/214
二、研发项目管理业务的主要流程/214
第3节研发项目管理业务的内部控制目标、主要风险及管控措施/216
一、研发项目管理的内部控制目标/216
二、研发项目管理业务的主要风险及管控措施/216
第14章采购业务的内部控制/220
第1节采购业务概述及加强采购业务内部控制管理的意义/220
一、采购业务概述/220
二、加强采购业务内部控制管理的意义/221
第2节采购业务管理的基本环节及主要流程/222
一、采购业务管理的基本环节/222
二、采购业务管理的主要流程/223
第3节采购业务管理的内部控制目标、主要风险及管控措施/225
一、采购业务管理的内部控制目标/225
二、采购业务管理的主要风险及管控措施/225
第15章销售业务的内部控制/230
第1节销售业务概述及加强销售业务内部控制管理的意义/230
一、销售业务概述/230
二、加强销售业务内部控制管理的意义/230
第2节销售业务管理的基本环节及基本流程/231
一、销售业务管理的基本环节/231
二、销售业务管理的基本流程/232
第3节销售业务的内部控制目标、主要风险及管控措施/233
一、销售业务的内部控制目标/233
二、销售业务管理的主要风险及管控措施/234
第16章担保业务的内部控制/238
第1节担保业务概述/238
第2节担保业务的职责分工与授权批准及基本流程/239
一、担保业务的职责分工与授权批准/239
二、担保业务的基本流程/239
第3节担保业务的内部控制目标、主要风险及管控措施/241
一、担保业务的内部控制目标/241
二、担保业务的主要风险及管控措施/241
第17章业务外包的内部控制/245
第1节业务外包概述/245
一、业务外包的定义/245
二、业务外包的特点/245
第2节业务外包的基本流程/246
第3节担保业务的内部控制目标、主要风险及管控措施/248
一、业务外包的内部控制目标/248
二、业务外包的主要风险及管控措施/248
第18章资产管理的内部控制/253
第1节存货管理概述/253
第2节无形资产管理概述/253
第3节固定资产管理概述/254
第4节资产管理的内部控制目标、主要风险及管控措施/254
一、资产管理的内部控制目标/254
二、资产管理的主要风险及管控措施/255
第19章资金活动的内部控制/263
第1节投资活动管理概述及业务流程/263
一、投资活动管理概述/263
二、投资活动业务流程/264
第2节筹资活动管理概述及业务流程/265
一、筹资活动管理概述/265
二、筹资活动业务流程/265
第3节衍生金融工具管理概述及业务环节/267
一、衍生金融工具管理概述/267
二、衍生金融工具业务环节/267
第4节资金管理概述及业务环节/268
一、资金管理概述/268
二、资金管理业务环节/269
第5节资金活动的内部控制目标、主要风险及管控措施/269
一、资金活动的内部控制目标/269
二、资金活动的主要风险及管控措施/271
第20章财务报告的内部控制/279
第1节财务报告概述及基本流程/279
一、财务报告概述/279
二、财务报告的基本流程/281
第2节财务报告的内部控制目标、各阶段的主要风险及管控措施/282
一、财务报告的内部控制目标/282
二、财务报告各阶段的主要风险及管控措施/282
第4部分内部控制报告编制及内部控制持续优化思路
第21章内部控制建设成果输出/293
第1节内部控制建设成果的内容/293
第2节内部控制建设成果编写方法/294
第3节内部控制报告/314
第22章内部控制持续优化思路/333
第1节根据发现的内部控制缺陷进行落实整改/333
第2节持续监测与风险评估/334
第3节持续优化，促使企业快速健康发展/334