税收策划实战案例精选

全书集实例与纳税筹划方案于一体，包括增值税纳税筹划案例解析、消费税纳税筹划案例解析、出口退税纳税筹划案例解析、国际税收筹划案例解析、土地增值税纳税筹划案例解析、房产税纳税筹划案例解析、契税纳税筹划案例解析、企业所得税纳税筹划案例解析、个人所得税纳税筹划案例解析。笔者对1200多个案例进行了一次精选，然后将多数案例再以新政策作为操作背景，系统地归纳和总结了税收策划的具体思路和方法。

庄粉荣，高级经济师、高级会计师，财税研究员，中央财大客座教授，注册税务师，有名税收筹划专家，上海振信财务咨询有限公司首席专家。出版涉税著作30部，其中个人涉税专著22部，如《纳税筹划实战精典百例》《纳税筹划大败局》《企业涉税风险的表现及规避技巧》《房地产企业财税筹划演练全集》《经营管理财税筹划演练——创业中你不可不知的财税操作技巧》《投融资业务财税筹划演练——创业之初你不可不知的财税操作技巧》等。《中国税务报》2004年注册税务师考试辅导专家。在《税务研究》等期刊上发表论文及税收策划案例200多篇，参与中央财经大学的税收策划教材（教育部招标的首批税收策划教材）和注册税务师考试教材的编写工作；《中国税务报》“有问必答”“专家坐堂”专栏、《海峡财经导报》“名家筹划”专栏特约撰稿人。2011年9月出版一部以税收筹划为题材的小说《避税暗战》。

第一章 税收策划原理简述
平销经营和稀泥 就为追求税负低
分拆业务办企业 目的为享税优惠
创业兴办一企业 政策差异咋认识
纳税时间有规定 策划到位可递延
市场交易连万家 双方调整税转嫁
企业发展定战略 税收策划不可缺
第二章 增值税策划
股权操作不动产 多少老板被忽悠
销售奖励发现金 不如预估降销售
促销奖励定制度 操作不当来事故
商业服务有新招 联营扣点是代销
转包业务有讲究 操作不当有风险
销售折扣有政策 策划得法可节税
“烫手山芋”减免税 争取之前细思量
技术划分有标准 综合利用应策划
企业缴税谁影响 经营模式是关键
工商企业业务忙 委托处理是关键
旅游服务出租车 招聘合同跟谁签
农民专业合作社 国家税收很优惠
公司架构好组合 如何搭配有技巧
拆解销售讲顺序 操作得当见成效
企业经营农产品 向谁采购更划算
代垫运费巧操作 规避税收双博弈
让利送券和返利 谁对老板更有利
第三章 消费税
白酒需缴消费税 销售公司来运筹
失之东隅未可知 收之桑榆得利益
销售价格有策略 盈利水平可调节
兼营产品获利多 项目复杂风险烦
机构整合消费税 政策底线有规范
产品属于上下游 协同操作利增厚
连续生产消费品 外购扣税有策划
负担偏重消费税 递延纳税有方法
特殊条款负担重 经营策划压力轻
是否可节消费税 中间产品是关键
包装方法有技巧 策划得当是利好
包装时机有讲究 经营收益各不同
包装影响消费税 处理不当有风险
会计核算变方法 财务成果有差异
第四章 跨境税收
国际市场多风险 全局策划利保全
进口设备为创业 善于策划添效益
稀有产品好节税 完税价格是手段
国家关税法则严 税收策划技巧活
跨国经营成本大 产地证明增效益
海外投资机会多 暗礁险滩需绕过
常规思维大家做 逆向节税一招鲜
海外投资有风险 税收策划需先行
境外投资可抵免 策划方法有讲究
第五章 进出口税收
进料来料可选择 税收成本为重点
产品归类多方面 征退税率可选择
出口业务视内销 涉税风险需规避
出口方式有不同 税收成本存差别
收购产品好经营 视同出口可退税
第六章 土地增值税策划案例
普通豪华分开算 操作得当税可断
销售价格与费用 土地策划是关键
控制增值分水岭 政策界限要分清
税收优惠可利用 政策界限需分清
融资证明见效果 是否提供有讲究
投资以后再转让 增值处理有风险
转让旧房平常事 土地增值细分析
土地闲置费扣除 不同税种有差异
合作建房好进行 土地增值需清算
项目结束好清算 政策把握是关键
大楼转让如何做 税收才能不缴多
大楼多次来转让 税收可以大幅降
大楼多次来转让 税收调整有影响
大楼多次来转让 税收能否大幅降
第七章 房产税
策划节约房产税 计税依据是核心
房产原值税基础 合理操作有技巧
房租合同可签署 费用划分有讲究
租赁仓储巧转换 双赢策划天地宽
综合商场多模式 房产税收有区别
房产税收有减免 程序操作做在前
从价计征房产税 计税余值是关键
第八章 契税策划案例
买房换房有技巧 如何选择需策划
买房过程有契税 房产价格好操作
资产转移有契税 内部划转能免缴
债务重组有契税 操作得当税无累
土地转移好策划 买主应当缴契税
土地流转有优惠 契税减免看条件
卖房促销送契税 不如折价来销售
第九章 企业所得税策划案例
企业发展再投资 策划得当增效益
股票炒作如何搞 时间窗口很重要
合伙公司两企业 费用政策存差异
利息工资有人做 涉税风险谁感知
企业筹建有困难 开办费用细打算
估价入账权宜计 后续处理最要紧
融资租赁与贷款 如何选择有讲究
研发产品有操作 税收因素是关键
费用归集不合理 不能再算高新企
高新产品有范围 企业认定需谨慎
高新企业变名称 操作不当有风险
高新企业讲界限 人工比例最难缠
高新企业收入多 操作口径有界限
专利费用运筹税 操作不当会受罪
第十章 个人所得税策划案例
一次性奖如何发 综合权衡有讲究
奖金多发一丁点 税负增加数千元
实物重奖好员工 视同分配报个税
个人房产可出租 税收优惠丰财源
高管热衷做公益 名誉实惠双丰收
第十一章 集团税收策划概述
资产收购属重组 政策分析需留神
企业形式可改变 法律流程需清算
公司整合让股权 方法不同税有别
两个企业欲整合 购买投资或合并
酒店开发有前景 独立经营如何定
跨境重组关系杂 税收利益影响大
改组机构要撤并 操作时机应选择
债转股里有溢价 规避税收好策划
第十二章 策划操作风险提示
税收洼地有空间 短期投机不长远
灵活用工好策划 塞翁失马风险大
异地搭桥转股权 税收风险岂能完
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