税法

本书根据我国现行税收法律、法规编写, 全书共十一章, 在税法概述的基础上, 内容主要包括各税收实体法 (包括增值税、消费税、关税、资源税、财产和行为税、特定目的税、企业所得税、个人所得税等), 以及税收管理法和税务行政法制。本书编写时体现以下三个方面的特点: 一是符合市场经济理论要求; 二是产教融合, 既有对税收、税法基本法规的阐述, 又有实际工作的案例与操作; 三是阐述通俗易懂, 可操作性强。本书是为会计、税务、财政和证券投资等经济类专业培养技术应用型人才而编写的教材。

第一章 税法概述
第一节 税法的概念
第二节 税法要素
第三节 税法的分类
第四节 税收立法和执法
第二章 增值税
第一节 增值税概述
第二节 增值税纳税人
第三节 征税范围
第四节 税率与征收率
第五节 计税方法
第六节 一般计税方法应纳税额的计算
第七节 简易计税办法应纳税额的计算
第八节 进口环节增值税的计算
第九节 增值税的出口退(免)税
第十节 增值税的税收优惠
第十一节 增值税的征收管理
第三章 消费税
第一节 消费税概述
第二节 消费税纳税人、征收范围、税目及税率
第三节 应纳税额的计算
第四节 几种特殊业务消费税应纳税额的计算
第五节 征收管理
第四章 关税
第一节 关税概述
第二节 进出口税则
第三节 关税完税价格
第四节 应纳税额的计算
第五节 关税减免
第六节 关税的征收管理
第五章 资源税
第一节 资源税概述
第二节 城镇土地使用税
第三节 土地增值税
第六章 财产和行为税
第一节 房产税
第二节 契税法
第三节 车船税
第四节 印花税
第五节 船舶吨税
第七章 行为目的税
第一节 城市维护建设税
第二节 车辆购置税
第三节 耕地占用税
第四节 环境保护税
第五节 烟叶税
第八章 企业所得税
第一节 企业所得税概论
第二节 纳税义务人、征税对象与税率
第三节 应纳税所得额的计算
第四节 资产的税务处理
第五节 税收优惠
第六节 应纳税额的计算
第七节 征收管理
第九章 个人所得税
第一节 纳税义务人
第二节 征税对象
第三节 税率
第四节 税收优惠
第五节 应纳税所得额
第六节 应纳税额的计算
第七节 征收管理
第十章 税收征收管理法
第一节 税务管理
第二节 税款征收
第三节 税务检查
第四节 法律责任
第十一章 税务行政法制
第一节 税务行政处罚
第二节 税务行政复议
第三节 税务行政诉讼