国际税收第10版--聚文网

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内容简介

本书是在上一版教材的基础上，根据国际税收领域的变化，特别地，特朗普任职美国总统后，开始加快推进美国的税制改革，将避免国际重复征税的方法从抵免法改成了免税法；OECD推出15项应对BEPS行动计划后，对《税收协定范本》和《转让定价指南》均进行了修订；许多国家对国际税制也相应进行了改革；从国内看，近期我国财税部门也出台了一些新的国际税收政策或法规，修改了外国税收抵免政策，完善了“受益所有人”的判定标准，等等。这些变化都要求这本以“与时俱进”为宗旨的《国际税收》教材再次修订，以便让读者了解国际税收领域的新内容。除了反映国际税收领域的一些新的变化，本书还更新了许多数据资料，加进一些必要的案例。

第1章国际税收导论/1
1.1国际税收的含义/1
1.2国际税收问题的产生/5
1.3国际税收的发展趋势/15
第2章所得税的税收管辖权/27
2.1所得税税收管辖权的类型/27
2.2税收居民的判定标准/30
2.3所得来源地的判定标准/41
2.4居民与非居民的纳税义务/49
第3章国际重复征税及其解决方法/58
3.1所得国际重复征税问题的产生/58
3.2避免同种税收管辖权重叠所造成的国际重复征税的方法/61
3.3不同税收管辖权重叠所造成的所得国际重复征税的减除方法/69
3.4所得国际重复征税减除方法的经济分析/102
第4章国际避税概论/108
4.1国际避税的含义/108
4.2国际避税地/112
4.3转让定价/122
第5章国际避税方法/128
5.1国际避税的主要手段/128
5.2跨国公司的国际税务筹划/139
5.3我国外商投资企业的避税问题/158
5.4“走出去”企业的避税问题/162
第6章转让定价的税务管理/165
6.1转让定价税务管理法规/165
6.2转让定价审核、调整的原则与方法/171
6.3转让定价调整中国际重复征税问题的解决/186
6.4我国的转让定价税务管理法规/198
6.5转让定价调整中特别需要关注的问题/210
第7章其他反避税法规与措施/218
7.1受控外国公司法规/218
7.2防止滥用税收协定/227
7.3资本弱化法规/236
7.4避税性移居/243
7.5应对间接转让股权的反避税措施/245
7.6加强防范国际避税的行政管理/247
第8章国际税收协定/252
8.1国际税收协定及其范本的产生/252
8.2国际税收协定的主要内容/260
8.3《经合组织范本》与《联合国范本》的主要区别/287
8.4我国对外缔结税收协定的概况/292
第9章商品课税的国际税收问题/300
9.1关税制度的世界性协调/300
9.2国内商品课税管辖权原则的世界性协调/308
9.3区域国际经济一体化与商品课税的国际协调/316
主要参考书目/332

国际税收 第10版

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