财政与税收第5版--聚文网

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内容简介

本教材采用一体化的、规范的结构层次。一体化的、规范的结构层次体现在：每章开篇都对该章的地位，尤其是该章的主要内容和学习目的进行说明：随后进入该章主体内容；配合学生的自学需要，每章最后都设有“重点概念”、“思考题”、“案例”及“案例分析”。本教材突出财政与税收基本原理的简明阐释。在财政税收基本理论的编写方面，结合本专科大学生理论素养和知识准备的基本情况，在教材编写过程中，我们坚持“适度”“够用”的原则，注意突出财政与税收基本知识、基本原理的系统简明阐释，只是在涉及难点和重点的时候才做进一步的理论引申。本教材注重体现“突出实践技能培养”的具体要求。为此，我们在教材结构体系编排上，充实了与财税实践相关的内容，尤其充实了税收及税收管理方面的内容，并在部分税收章节中，在“重点概念”、“思考题”、“案例”及“案例分析”的基础上增加了“训练题”，以加强基本技能培训。本教材注重将财政税收理论知识与财税改革实践相结合，吸收财税理论研究尤其是改革实践的近期新成果，努力使本教材能全面反映财税领域的改革发展。重点对一些与近三年财税改革相关的内容进行了重新调整，一是完善“税收法定”改革内容，增加消费税、城市维护建设税、资源税、契税、车辆购置税、耕地占用税等税收立法内容（含税收立法的征求意见稿）；二是增加了关于增值税、企业所得税、综合与分类个人所得税等税制改革内容；三是在资源课税中新增环境保护税的内容；四是结合改革内容，修改了部分案例及分析，更新部分表格数据。

第一章财政概论
第一节财政的产生与发展
第二节公共财政的基本特征
第三节财政的职能
第二章财政支出
第一节财政支出概述
第二节购买性支出
第三节转移性支出
第三章财政收入概述
第一节财政收入分类
第二节财政收入规模
第三节财政收入结构
第四章国债原理与制度
第一节国债概述
第二节国债发行与偿还
第三节国债负担
第四节国债市场及其功能
第五章国家预算及预算管理体制
第一节国家预算
第二节预算管理体制
第六章财政平衡与财政政策
第一节财政平衡
第二节财政政策
第七章税收原理
第一节税收概述
第二节税收原则
第三节税收负担与税收效应
第八章税收制度与税收管理制度
第一节税收制度
第二节税收管理制度
第九章货物和劳务课税
第一节货物和劳务课税的含义和一般特征
第二节增值税
第三节消费税
第四节关税
第十章所得课税
第一节所得税概述
第二节企业所得税
第三节个人所得税
第四节土地增值税
第十一章财产课税
第一节财产税概述
第二节房产税
第三节契税
第四节车船税
第五节车辆购置税
第十二章资源课税与行为课税
第一节资源课税
第二节行为课税
第十三章国际税收
第一节国际税收概述
第二节税收管辖权
第三节国际重复征税与避税
第四节国际税收协定
参考文献

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