注册制企业IPO实战指南 IPO全流程与案例深度剖析

作者是从业15年的投行一线人士，负责了国内多家企业IPO的运作，将从业十多年的经验总结，干货满满； 语言通俗易懂，避免专业词汇的大量堆砌，帮助更快了解国内IPO实际操作流程、上市条件，从而对上市这件事有一个清晰的认识； 针对上市过程中遇到的典型问题，辅以IPO案例并提出解决方案，同时作者还增加了相关法律知识的介绍； 可以作为企业上市的指导书，以及上市相关的法律工作人员的参考书籍。

企业改制上市是一项系统工程，无论是行业龙头的大型企业，还是身处细分市场的中小企业，都必须严格遵守国内资本市场的各项法律法规。为更好地引导各行各业的拟上市企业充分了解中国多层次资本市场，帮助企业熟悉注册制下改制上市的流程和条件，本书主要内容包括中国多层次资本市场的介绍、注册制下各个板块的上市条件、改制辅导实务、IPO审核中的常见法律问题案例、常见财务问题案例以及近两年被否企业原因等。立足实务，避开知识、理论、法律条文的简单堆砌，为读者提供清晰的思路及实用的上市辅导，适合拟上市企业的中高层人士、财务会计从业人员及投资机构人士阅读和使用。

尹松林 注册会计师、保荐代表人，2008年起从事投行业务，曾任职于华泰联合证券、申万宏源证券投行部。曾负责智飞生物IPO、三鑫医疗IPO、华力创通IPO、万年青非公开发行、大连圣亚非公开发行、华工科技配股、九洲集团发行股份购买资产等项目，拥有丰富的投行业务知识和业务能力。

第一部分认识市场
第1章我国多层次资本市场体系
一、我国多层次资本市场体系已初步形成
二、近十年国内IPO情况
三、不同市场板块的简要比较
第2章怎样可以在主板上市
一、在主板上市依据的法律文件
二、在主板上市的主要条件
三、主要法律文件的规定
第3章怎样可以在科创板上市
一、在科创板上市依据的法律文件
二、在科创板上市的主要条件
三、主要法律文件的规定
第4章怎样可以在创业板上市
一、在创业板上市依据的法律文件
二、在创业板上市的主要条件
三、主要法律文件的规定
第5章怎样可以在精选层挂牌
一、在精选层挂牌依据的法律文件
二、在精选层挂牌的主要条件
三、主要法律文件的规定
第6章注册制下企业改制上市流程
一、注册制的含义
二、注册制进展
三、企业改制上市流程
第7章企业上市的好处
第8章企业上市的坏处
第二部分上市第一步：改制设立股份有限公司
第1章选聘中介机构和成立企业内部工作小组
一、怎么选聘中介机构
二、成立企业内部改制上市工作小组
三、改制、上市工作的机制安排
第2章中介机构初步尽职调查
一、初步尽职调查的目的是判断上市的可行性
二、初步尽职调查的资料清单
三、中介机构形成IPO初步方案
第3章如何确定上市主体
第4章同业竞争问题解析
一、什么是同业竞争
二、监管部门对同业竞争问题的解答
三、同业竞争问题的解决措施
四、宏川智慧（002930）案例分析
第5章改制时自然人缴纳个人所得税问题解析
一、法律、法规规定
二、法规解读
三、案例分析
四、小结
第6章出资瑕疵问题解析
一、常见出资瑕疵情形
二、出资瑕疵主要解决方法
三、与出资相关的法律规定
四、典型案例
第7章股份有限公司成立及规范运作
一、创立大会
二、公司治理
三、规范运作
四、典型案例
第三部分上市第二步：辅导、尽职调查与申报
第1章辅导
一、辅导对象
二、辅导方式
三、辅导期限
四、辅导流程
五、辅导内容
六、辅导备案登记材料
七、辅导工作中期进展材料
八、辅导工作总结材料
第2章尽职调查
一、概述
二、尽职调查内容
三、尽职调查工作底稿
四、尽职调查核查方式
第3章申报材料
第四部分上市重难点：IPO审核重点案例
第1章常见法律问题
一、股权代持：金富科技（003018）
二、对赌协议：同兴环保（003027）
三、实际控制人认定：翔丰华（300890）
四、股份支付：声迅股份（003004）
五、劳务派遣和劳务外包：兆威机电（003021）
六、环保问题：海利尔（603639）
七、股权质押：鼎胜新材（603876）
八、关联关系认定：宁波高发（603788）
九、资金拆借：五洲特纸（605007）
十、无真实交易背景票据问题：苏博特（603916)
十一、诉讼仲裁：金龙鱼（300999）
十二、租赁瑕疵房产：裕同科技（002831）
十三、承包农村集体土地：华统股份（002840)
十四、商标纠纷：皇氏集团（002329）
十五、董事高管变化：开元教育（300338）
第2章常见财务问题
一、持续盈利能力：优彩资源（002998）
二、第三方收款：中山金马（300756）
三、补缴税款：海融科技（300915）
四、关联交易价格公允性：心脉医疗（688016）
五、现金交易：浩洋股份（300833）
六、股份支付处理：科博达（60378)
七、经营业绩下滑：博创科技（300548）
八、投资收益占比超过50%：常熟汽饰（603035）
九、税收优惠占比较高：苏州科达（603660）
十、毛利率波动：明微电子（688699）
十一、境外销售核查：传音控股（688036）
十二、应收账款余额较大：有方科技（688159）
十三、科创属性问题：航亚科技（688510）
十四、个人账户流水核查：佰仁医疗（688198）
十五、客户集中较高：康平科技（300907）
十六、募集资金补流：通源环境（688679）
第3章对2019年至2020年26家未通过的企业提出询问的主要问题汇总