比特币与移动支付：欧盟的探索与实践

本书探讨了移动支付和虚拟货币 （尤其是比特币） 的监管问题。移动支付是用于访问基于银行和非银行的支付系统的设备，而对虚拟货币的定义是“有价值的数字表示，它不是由中央银行、信用机构或电子货币机构发行的，在某些情况下，它可以作为货币的替代品”。①比特币作为一种交易货币，代表了最广泛的去中心化的虚拟货币。那么，如果这两种支付手段的运行方式不同，是否可以在欧盟框架内并行发展？事实上，这背后蕴含着三层基本原理。

第一部分 制度战略与经济背景 1 第 1 章 监管机器：欧洲创新支付的制度方法 3 1.1 引言 3 1.2 创新友好型监管环境的讨论 4 1.3 创新支付市场发展的制度战略 7 1.4 当局的作用 14 1.5 结论 20 参考文献 21 第 2 章 比特币与移动支付的经济议题 24 2.1 引言 24 2.2 移动支付 26 2.3 比特币 31 2.4 比特币计划是如何运作的？ 33 2.5 为何使用比特币？ 37 2.6 对比特币的批评观点 40 参考文献 43 目 录2 比特币与移动支付 第二部分 框架：欧盟的比较大纲 49 第 3 章 逐步评估虚拟货币的法律性质 51 3.1 前言 51 3.2 虚拟货币和货币 54 3.3 虚拟货币和电子货币 56 3.4 虚拟货币和补充货币 56 3.5 虚拟货币和支付服务 58 3.6 比特币和投资合同 60 3.7 虚拟货币和税收 61 3.8 监管机构面临的挑战 62 参考文献 64 第 4 章 欧盟框架内的移动支付：一个法律分析 66 4.1 前言 66 4.2 自我监管方法和商业模式 68 4.3 支付服务的制度框架 72 4.4 结论 78 参考文献 78 第 5 章 法律领域的模糊集合：基于美国法律体制的比特币分析 80 5.1 导论 80 5.2 加密货币和虚拟货币 81 5.3 国家监管的尝试及其反应 85 5.4 美国 88 5.5 结论 102 参考文献 103目 录 3 第 6 章 移动支付：多少监管是合适的？——从全球经验中学习 107 6.1 导论 107 6.2 当前规范移动支付的方法：从肯尼亚到美国 110 6.3 支持建立一个适用于移动支付的监管框架 115 6.4 结论 122 参考文献 123 第三部分 挑战 127 第 7 章 支付创新的安全问题及其监管挑战 129 7.1 导论 129 7.2 对创新支付的安全问题的几点认识 132 7.3 支持创新如何挑战现有的监管框架 139 7.4 拟议的监管框架是否足够？详细阐述 PSD2 的提案和前景 146 7.5 结论 152 参考文献 154 第 8 章 欧盟的数据保护和未来的支付服务 160 8.1 导论 160 8.2 欧盟的数据保护全貌 161 8.3 PSD2 引发的数据保护 164 8.4 PSD2 中的数据保护 165 8.5 对数据丢失的防范措施 167 8.6 最小化数据交换：一种真实的隐私措施 169 8.7 等待中的移动支付 170 8.8 移动支付和欧盟数据保护 171 8.9 欧盟的数据保护与替代货币 173 8.10 结束语 1744 比特币与移动支付 参考文献 175 第 9 章 新旧欧洲反洗钱框架下虚拟货币和移动支付的分类 178 9.1 引言 178 9.2 监管的必要性 180 9.3 第三反洗钱指令 （《2005/60/EC 指令》） 185 9.4 第四反洗钱指令 （《（EU） 2015/849 指令》） 191 9.5 进一步将新支付方式整合纳入法律框架的必要性 194 9.6 结论 199 参考文献 200 第 10 章 虚拟货币、移动支付和增值税：准备好迎接未来了吗？ 203 10.1 比特币简介 204 10.2 货币、现金和比特币 205 10.3 欧盟增值税 206 10.4 现金、支付工具和增值税 207 10.5 比特币支付 210 10.6 David Hedqvist案 212 10.7 兑换服务：能免税吗？ 214 10.8 比特币的定义 215 10.9 接受比特币作为支付工具 216 10.10 通过“挖矿”生产比特币 217 10.11 比特币的结论 218 10.12 增值税与移动支付 219 参考文献 220 第 11 章 移动支付与合并监管：案例法分析 221 11.1 西班牙电信公司、凯克萨银行和桑坦旗银行 （案例号：COMP/ M. 6956） 221目 录 5 11.2 英国电信公司、沃达丰集团、英国 EE 公司 （案例号：COMP/ M. 6314） 226 11.3 结论 231 参考文献 235 第四部分 结论 237 第 12 章 移动支付和比特币：对支付领域数字革新的总结反思 239 12.1 简介：支付机制 239 12.2 移动支付 245 12.3 比特币 251 12.4 结论 254 参考文献 255 监管的挑战 257