税收学(第3版)

本书内容翔实、专业性强，是一本“互联网+”模式的新形态教材，提供电子课件、教学大纲建议、即测即练等教辅材料。

本书不仅包括税收基础理论和商品与劳务税、所得税、财产税、行为税等17个税种的税收实务，还重点讲述了国际税收的核心内容。教材强调实操性和时效性，重点和难点突出，强化归纳与总结。教材根据《中华人民共和国契税法》和《中华人民共和国城市维护建设税法》，以及我国关税政策的变化、国际税收的新政策，大幅度调整相关内容，并在每章开头通过扫码方式精简引入核心文件。本书可用作本科及研究生教学的教材以及税务人员、财会人员培训的参考读物。

"谭光荣，管理学博士，湖南大学经济与贸易学院财政税务系主任、教授、博士生导师，中国注册会计师。从事税收实务教学20多年，为本科生及研究生主讲近10门税收实务课程。在《管理世界》《财政研究》《税务研究》等重要报刊发表税收专业论文128篇，其中8篇被中国人民大学复印报刊资料、《财政与税务》和《财务与会计导刊》全文转载。主持国家自然科学基金项目、国家社会科学基金项目、国家社会科学基金后期资助项目各1项，主持省级和厅局级以及横向课题20多项。主要著作有《税收学》《中国税制》《税收筹划》《战略税收筹划》《税务稽查》《税务会计》《企业纳税筹划理论与实务》等。 曹越，管理学博士，工商管理博士后，湖南大学工商管理学院会计系教授、博士生导师，全国会计领军人才，中国注册会计师，中国注册税务师，湖南省“121”创新人才，国家社科基金同行评议专家，湖南省注协惩戒委员会委员，中国会计学会资深专家，湖南省财务学会副会长。从事税收实务与会计准则教学12年，为本科生及研究生主讲近8门财税实务课程。在《会计研究》《审计研究》《财贸经济》等重要报刊上发表论文68篇，中国人民大学复印报刊资料全文转载17篇。主持国家社会科学基金重点项目等重量项目4项，省部级重大、重点项目2项，其他省部级课题10项。主要著作有《税法（第四版）》《新收入准则与企业所得税法差异分析》《企业所得税汇算清缴政策解析及申报实务（2021年版》等。 "

第Ⅰ篇基础理论
第一章税法基本原理
第一节税法概述
第二节一税法的分类
第三节税收法律关系
第四节税收实体法与税收程序法
即测即练
第Ⅱ篇商品与劳务税
第二章增值税
第一节增值税概述
第二节纳税人与扣缴义务人
第三节征税范围
第四节税率
第五节增值税的减税、免税
第六节销项税额与进项税额
第七节应纳税额的计算
第八节特定企业（或交易行为）的增值税政策
第九节申报与缴纳
第十节增值税专用发票的使用和管理
第十一节出口货物劳务增值税和消费税退（免）税
即测即练
第三章消费税
第一节消费税概述
第二节纳税人
第三节税目与税率
第四节计税依据
第五节应纳税额的一般计算
第六节自产自用应税消费品应纳税额的计算
第七节委托加工应税消费品应纳税额的计算
第八节进口应税消费品应纳税额的计算
第九节出口应税消费品消费税退（免）税
第十节消费税征税环节的特殊规定
第十一节申报与缴纳
即测即练
第四章关税
第一节关税概述
第二节征税对象、纳税人和税率
第三节关税完税价格和应纳税额的计算
第四节关税减免
第五节申报和缴纳
即测即练
第Ⅲ篇所得税
第五章个人所得税
第一节个人所得税概述
第二节征税范围、纳税人和税率
第三节应纳税所得额的确定
第四节应纳税额的计算
第五节减免税优惠
第六节申报和缴纳
即测即练
第六章企业所得税
第一节企业所得税概述
第二节纳税人、征税对象与税率
第三节应纳税所得额的计算
第四节资产的所得税处理
第五节资产损失税前扣除的所得税处理
第六节企业重组的所得税处理
第七节房地产开发经营业务的所得税处理
第八节应纳税额的计算
第九节税收优惠
第十节源泉扣缴
第十一节特别纳税调整
第十二节征收管理
即测即练
第七章国际税收
第一节国际税收的概念及原则
第二节税收管辖权
第三节国际重复征税
第四节国际避税与反避税
第五节国际税收协定
本章习题
即测即练
第Ⅳ篇财产税
第八章土地增值税
第一节土地增值税概述
第二节征税范围、纳税人和税率
第三节转让房地产增值额的确定
第四节应纳税额的计算
第五节减免税优惠
第六节申报和缴纳
本章习题
即测即练
第九章房产税
第一节房产税概述
第二节征税范围、纳税人和税率
第三节计税依据和应纳税额的计算
第四节减免税优惠
第五节申报和缴纳
即测即练
第十章车船税
第一节车船税概述
第二节征税范围、纳税人和适用税额
第三节应纳税额的计算与代收代缴
第四节减免税优惠
第五节申报和缴纳
即测即练
第十一章资源税
第一节资源税概述
第二节纳税人与扣缴义务人
第三节征税范围
第四节税目与税额
第五节应纳税额的计算
第六节申报与缴纳
即测即练
第十二章契税
第一节契税概述
第二节征税范围、纳税人和税率
第三节计税依据和应纳税额的计算
第四节减免税优惠
第五节申报和缴纳
即测即练
第十三章城镇土地使用税
第一节城镇土地使用税概述
第二节征税范围、纳税人和应纳税额的计算
第三节减免税优惠
第四节申报和缴纳
即测即练
第Ⅴ篇行为税
第十四章印花税
第一节印花税概述
第二节征税范围、纳税人和税率
第三节计税依据和应纳税额的计算
第四节减免税优惠
第五节申报和缴纳
即测即练
第十五章耕地占用税
第一节耕地占用税概述
第二节纳税人和征税范围
第三节应纳税额的计算
第四节税收优惠
第五节申报和缴纳
即测即练
第十六章车辆购置税
第一节车辆购置税概述
第二节纳税人
第三节征税对象和征税范围
第四节税率与计税依据
第五节税收优惠
第六节应纳税额的计算
第七节申报与缴纳
即测即练
第十七章船舶吨税
第一节船舶吨税概述
第二节税目、税率和应纳税额
第三节减免税优惠
第四节申报和缴纳
即测即练
第十八章环境保护税
第一节环境保护税概述
第二节计税依据和应纳税额
第三节减免税优惠
第四节申报和缴纳
即测即练
第十九章城市维护建设税、教育费附加与烟叶税
第一节城市维护建设税
第二节教育费附加
第三节烟叶税
即测即练
参考文献