企业税会差异、纳税调整与筹划实务

本书的主旨是分析企业主要经济业务的税会差异，介绍这些差异的纳税调整及其纳税申报表的填制，探究它们的纳税筹划之法。

本书以企业的资产、负债、收入、费用要素为脉络，以会计确认、计量、纳税申报事项为线索，囊括了大部分具体企业会计准则，全面系统地介绍了税会差异、纳税调整与纳税筹划。本书重点介绍存货、金融工具、长期股权投资、投资性房地产、固定资产、无形资产、非货币性资产交换、职工薪酬、债务重组、收入、政府补助、借款费用、或有事项、资产负债表日后事项、企业合并、租赁等主要经济业务，涉及的会计准则包括第1～4号、第6～24号、第28～30号、第37号、第39号、第40号等。本书的主旨是分析企业主要经济业务的税会差异，介绍这些差异的纳税调整及其纳税申报表的填制，探究它们的纳税筹划之法。

第1章总论
1.1税会差异分析
1.2税会差异的处理方法
1.3所得税的纳税筹划方法
第2章存货的税会差异与纳税筹划
2.1取得存货的税会差异
2.2发出存货的税会差异与纳税筹划
2.3存货减值、损失的税会差异
第3章金融工具的税会差异
3.1概述
3.2交易性金融资产的税会差异
3.3应收款项减值的税会差异
3.4以摊余成本计量的金融资产的税会差异
3.5以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的税会差异
3.6商品期货套期的税会差异
第4章长期股权投资的税会差异与纳税筹划
4.1取得长期股权投资的税会差异与纳税筹划
4.2持有长期股权投资的税会差异与纳税筹划
4.3处置长期股权投资的税会差异与纳税筹划
4.4增加股权投资的税会差异
第5章投资性房地产的税会差异与纳税筹划
5.1取得投资性房地产的税会差异
5.2持有投资性房地产的税会差异与纳税筹划
5.3投资性房地产转换的税会差异与纳税筹划
第6章固定资产的税会差异与纳税筹划
6.1取得固定资产的税会差异
6.2持有固定资产的税会差异与纳税筹划
6.3处置固定资产的税会差异与纳税筹划
第7章无形资产的税会差异与纳税筹划
7.1取得无形资产的税会差异与纳税筹划
7.2持有无形资产的税会差异
7.3处置无形资产的税会差异
第8章非货币性资产交换的税会差异与纳税筹划
8.1一般非货币性资产交换业务的税会差异
8.2整体资产置换改组业务的税会差异
8.3非货币性资产投资递延纳税与纳税筹划
第9章职工薪酬的税会差异
9.1工资的税会差异
9.2其他职工薪酬的税会差异
9.3股份支付的税会差异
第10章债务重组的税会差异与纳税筹划
10.1以现金清偿债务的税会差异
10.2以非现金资产清偿债务的税会差异与纳税筹划
10.3债务转为权益工具的税会差异与纳税筹划
10.4修改其他条款的税会差异
第11章收入的税会差异与纳税筹划
11.1商品销售收入的税会差异与纳税筹划
11.2建造合同收入的税会差异
11.3政府补助的税会差异与纳税筹划
第12章借款费用等的税会差异与纳税筹划
12.1借款费用的税会差异与纳税筹划
12.2或有事项的税会差异
12.3资产负债表日后事项的税会差异
12.4企业合并的税会差异与纳税筹划
12.5使用权资产的税会差异与纳税筹划
参考文献