新编税收基础(第3版职业教育财经商贸类专业教学用书)

本书是职业教育商贸、财经专业的教学用书。本书以国家颁布的税收法律、法规为依据，根据教育部有关中职学校税收基础课程教学的基本要求，结合中职财经管理类教学的特点而设计编写。全书内容以财经商贸类相关专业学生今后就业会涉及的各类税种为主线，结合例题演算和实务操作展现内容。体例统一，逻辑严谨，符合职校学生学习习惯和兴趣，案例新颖，法律法规均为当时近期新。第三版依据新的税务税则变动进行了修订，并对上一版的部分内容进行了精简。本书适合职业教育相关专业学生使用。

本书较为全面地介绍了税收的基础理论和基本知识，我国现行的税收法律和法规，各种税的征收规定和计税方法。结合理论联系实际的学习方法，可以提高学习者理解、运用和遵守执行国家税法的水平以及分析、解决税收实际问题的能力，为将来从事的工作打下坚实的基础。本书的特点是好用好读，表现为内容贴近实际，紧密结合工作实践，辅以大量的案例分析帮助理解；同时充分考虑到教学的实际需要，尽力做到各章内容相对独立，篇幅大体均衡，便于教师根据不同的学时要求有所取舍地讲授内容。本书还配有习题集，可供学习者巩固所学知识。 本书主要作为职业学校税收基础课程教学用书，也可作为企业办税人员的岗位培训或自学用书。

作者胡越川为上海财税干部教育学校的专业讲师，有多年行业行业经验，教学能力强。著有《税收基础》、《税收基础·习题集》和《税收基础·教师手册》等各书，编写经验丰富。

第一章 税收与税法概述
第一节 税收概述
第二节 税收制度概述
第三节 税法的构成要素
第二章 增值税
第一节 增值税概述
第二节 增值税纳税人和扣缴义务人
第三节 增值税一般纳税人和小规模纳税人
第四节 增值税征税范围
第五节 增值税税率
第六节 增值税计税方法
第七节 一般计税方法——销项税额
第八节 一般计税方法——进项税额
第九节 一般计税方法——应纳税额抵减
第十节 简易计税方法和代扣代缴应纳税额的计算
第十一节 增值税减免税规定
第十二节 增值税进出口业务
第十三节 增值税征收管理
第十四节 增值税发票的使用与管理
第三章 消费税
第一节 消费税概述
第二节 消费税纳税人、征税范围和税率
第三节 消费税一般业务应纳税额的计算
第四节 消费税特殊业务应纳税额的计算
第五节 进口环节应纳消费税的计算
第六节 出口应税消费品退（免）税规定
第七节 消费税征收管理
第四章 企业所得税
第一节 企业所得税概述
第二节 企业所得税纳税人、征收对象和适用税率
第三节 应纳税所得额确认——收入总额
第四节 应纳税所得额确认——各项扣除
第五节 资产税务处理
第六节 企业所得税应纳税额的计算
第七节 企业所得税的税收优惠
第八节 非居民企业源泉扣缴所得税
第九节 企业所得税的征收管理
第五章 个人所得税
第一节 个人所得税概述
第二节 个人所得税的纳税人及纳税义务
第三节 所得来源地
第四节 个人所得税的征税范围
第五节 个人所得税的征收方式
第六节 个人所得税税率
第七节 专项附加扣除
第八节 居民个人取得综合所得应纳税额的计算
第九节 非居民个人取得工资、薪金，劳务报酬，稿酬和特许权使用费所得应纳税额的计算
第十节 经营所得应纳税额的计算
第十一节 财产租赁、财产转让、利息股息红利和偶然所得应纳税额的计算
第十二节 个人取得应税所得的特殊性税务处理
第十三节 居民个人境外所得抵免
第十四节 个人所得税的税收优惠
第十五节 个人所得税的征收管理
第六章 城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加及烟叶税
第一节 城市维护建设税
第二节 教育费附加和地方教育附加
第三节 烟叶税
第七章 关税和船舶吨税
第一节 关税
第二节 船舶吨税
第一节 资源税
第二节 环境保护税
第一节 城镇土地使用税
第二节 耕地占用税
第十章 房产税、契税和土地增值税
第一节 房产税
第二节 契税
第三节 土地增值税
第十一章 车辆购置税、车船税和印花税
第一节 车辆购置税
第二节 车船税
第三节 印花税