企业内部控制与制度设计(第3版)

本教材以《企业内部控制基本规范》及其配套指引为依据，并参照《小企业内部控制规范（试行）》，同时结合中小企业内部控制现状，把企业内部控制的基本知识、基本方法、制度建设基本原理，以及中小企业主要经济业务控制内容与要求、业务流程与风险分析有机地融合在一起，通过模拟企业内部控制制度设计，满足学生对内部控制知识学习和制度建设能力培养的需要。 本教材既可作为高职高专财务会计类专业教材，也可作为在职财会人员培训和工作指导用书。

项目一 内部控制与制度建设基础
任务一 认知企业内部控制
任务二 企业内部控制的方法和手段
任务三 企业内部控制制度建设原理
任务四 项目实训——企业内部控制环境比较
【结构框架】
【参照规范】
项目二 货币资金业务内部控制与制度设计
任务一 把握货币资金业务控制的内容与要求
任务二 货币资金业务内部控制制度建设
任务三 项目实训——货币资金业务内部控制制度设计
【结构框架】
【参照规范】
项目三 采购业务内部控制与制度设计
任务一 把握采购业务控制的内容与要求
任务二 采购业务内部控制制度建设
任务三 项目实训——采购业务内部控制制度设计
【结构框架】
【参照规范】
项目四 实物资产管理业务内部控制与制度设计
任务一 把握实物资产管理业务控制的内容与要求
任务二 实物资产管理业务内部控制制度建设
任务三 项目实训——实物资产管理业务内部控制制度设计
【结构框架】
【参照规范】
项目五 销售业务内部控制与制度设计
任务一 把握销售业务控制的内容与要求
任务二 销售业务内部控制制度建设
任务三 项目实训——销售业务内部控制制度设计
【结构框架】
【参照规范】
项目六 筹资业务内部控制与制度设计
任务一 把握筹资业务控制的内容与要求
任务二 筹资业务内部控制制度建设
任务三 项目实训——筹资业务内部控制制度设计
【结构框架】
【参照规范】
项目七 投资业务内部控制与制度设计
任务一 把握投资业务控制的内容与要求
任务二 投资业务内部控制制度建设
任务三 项目实训——投资业务内部控制制度设计
【结构框架】
【参照规范】
项目八 担保业务内部控制与制度设计
任务一 把握担保业务控制的内容与要求
任务二 担保业务内部控制制度建设
任务三 项目实训——担保业务内部控制制度设计
【结构框架】
【参照规范】
项目九 成本费用业务内部控制与制度设计
任务一 把握成本费用业务控制的内容与要求
任务二 成本费用业务内部控制制度建设
任务三 项目实训——成本费用业务内部控制制度设计
【结构框架】
【参照规范】
参考文献
附录 企业内部控制基本规范