财政与税收:理论、实务与案例

《财政与税收：理论、实务与案例》对财政与税收理论的阐述力求精炼、简明和通俗易懂，不同于以往财政教材的叙述方式，而是以较直观的表现形式予以展现，使学生一目了然，易于掌握。

本教材主要介绍了财政与税收的基本概念和基本原理、基本方法，并在阐述财政与税收本质的基础上，对公共财政、财政支出、财政收入与政府预算等进行了深入分析与探讨；对流转税、所得税、财产税、资源税和行为税的基本理论与实务进行了研究与阐述。本教材分为上篇和下篇两个部分，共15章。其中，上篇为财政篇，包括总论、政府预算、财政支出引论、购买性支出、转移性支出、财政收入引论、税收收入、非税收入、国家债务、财政政策与财政监督10章；下篇为税收篇，包括流转税、所得税、财产税、资源税、行为税5章。

陈文军，男，南京师范大学金陵女子学院经管研究中心副主任兼研究所所长，教授。1979.9-1983.7在江西财经大学上学；1983.7-1999.7在江西财经大学任教；1999.7-2001在河海大学任教；2001-至今在南京师范大学金陵女子学院会计与财务管理系任教。著有：资产评估学：理论、实务与案例 北京大学出版社 2015.8；高级财务会计 清华大学出版社2016.12；成本会计学：理论、实务与案例 电子工业出版社2017.7；税法：理论、实务与案例 机械工业出版社 2018.9。中国矿业大学（北京）博士学位，曾在国内外核心期刊发表多篇文章，并参与多个学术项目。

上篇 财政篇
第1章 总论
1.1 财政的产生与发展及其含义
1.2 财政的职能
1.3 财政的特征
1.4 学习、研究财政与税收的方法
第2章 政府预算
2.1 政府预算概述
2.2 政府预算的运行过程
第3章 财政支出
3.1 财政支出的分类
3.2 财政支出规模
3.3 财政支出的结构
3.4 财政支出的效益
第4章 购买性支出
4.1 社会消费性支出
4.2 政府投资性支出
第5章 转移性支出
5.1 社会保障支出
5.2 财政补贴
第6章 财政收入
6.1 财政收入的形式与结构
6.2 财政收入规模分析
第7章 税收收入
7.1 税收的含义和特征
7.2 税收的职能
7.3 中国税制及构成要素
7.4 税收的原则
7.5 税收负担与税负转嫁
第8章 非税收入
8.1 非税收入概述
8.2 行政事业性收费
8.3 基金收入
8.4 其他收入
第9章 国家债务
9.1 国家债务概述
9.2 国债的规模与结构
9.3 国债的负担与限度
9.4 国债市场
9.5 国债的发行
9.6 国债的偿还
第10章 财政政策与财政监督
10.1 财政平衡与财政赤字
10.2 财政政策概述
10.3 财政政策与货币政策
10.4 财政监督

下篇 税收篇
第11章 流转税
11.1 流转税概述
11.2 增值税
11.3 消费税
11.4 关税
第12章 所得税
12.1 所得税概述
12.2 个人所得税
12.3 企业所得税
第13章 财产税
13.1 财产税概述
13.2 房产税
13.3 车船税
第14章 资源税
14.1 资源税概述
14.2 资源税的主要内容
14.3 计税依据与应纳税额的计算
14.4 税收优惠与征收管理
14.5 土地增值税
14.6 城镇土地使用税
第15章 行为税
15.1 行为税概述
15.2 城市维护建设税与教育费附加
15.3 印花税
15.4 车辆购置税
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