新编公立医院内部控制管理操作实务指南

为规范公立医院经济活动及相关业务活动，有效防范和管控内部运营风险，建立健全科学有效的内部制约机制，国家卫生健康委和国家中医药管理局组织制定了《公立医院内部控制管理办法》（2020）。 本书结合当前的新医改背景及最新的《公立医院内部控制管理办法》（2020），从单位层面和业务层面分别详细介绍了公立医院内部控制管理体系的建设，并且在业务层面覆盖了预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、合同管理、医疗业务管理、科研项目和临床实验项目管理、互联网诊疗管理、医联体管理、信息系统管理等多项经济活动和相关业务活动。本书通过深入梳理公立医院经济活动、相关业务的管理体制机制、控制目标及主要业务流程，抓住关键环节，分析风险隐患，进而提出相应的控制措施，为公立医院提供流程化、标准化、规范化的内部控制管理体系提供了实务操作指南。本书对我国公立医院内部控制管理体系的建立和实施进行了更加本土化的设计，既符合公立医院的组织特点和业务特点，又具有针对性、适应性和实操性。 本书可以作为公立医院进行内部控制建设的参考书籍，可结合公立医院自身的业务性质、业务范围、管理架构，对医院的业务流程进行梳理，以期帮助公立医院完善治理结构，实现对经济活动的全面控制和各项管理的规范化，推进公立医院治理的现代化进程，在新医改的浪潮中不断增强竞争实力。

张庆龙，北京国家会计学院教授、博士生导师，国务院特殊津贴专家、审计与风险管理研究所所长。财政部第三届企业内部控制标准委员会咨询专家，中国会计学会会计教育专业委员会委员、中国审计学会教育分会理事、政府会计准则委员会第一届咨询专家、北京市审计局特聘专家。 曾经在《会计研究》、《审计研究》、《财政研究》等核心期刊发表多篇论文，著有《财务转型始于共享服务》、《成为明日胜任的内部审计师》、《政府部门内部控制建设与评价》等专著。目前主要研究兴趣集中在集团公司管控、集团公司财务共享服务、企业司库管理、内部审计与内部控制领域的研究和实践。

第一章 公立医院改革与内部控制建设
一、新时期公立医院改革趋势
二、完善法人治理结构仍是新医改的重要任务
三、公立医院法人治理与内部控制的关系
四、公立医院内部控制建设的意义
第二章 公立医院内部控制建设总论
一、公立医院内部控制的定义
二、公立医院内部控制建设的原则
三、公立医院内部控制建设的目标
四、公立医院内部控制的方法
五、公立医院内部控制建设路线图
第三章 风险评估
一、公立医院风险评估概述
二、公立医院风险评估程序
三、公立医院风险评估关注的要点
第四章 公立医院单位层面内部控制建设
一、组织架构内部控制建设
二、工作机制控制建设
三、关键岗位控制建设
四、关键岗位人员控制建设
五、会计系统控制建设
六、信息系统控制建设
第五章 公立医院预算管理控制建设
一、公立医院预算管理概述
二、公立医院预算管理控制目标
三、公立医院预算管理流程与关键环节
四、公立医院预算管理主要风险点
五、公立医院预算管理控制措施
第六章 公立医院收支管理控制建设
一、公立医院收支管理概述
二、公立医院收支管理控制目标
三、公立医院收支管理流程与关键环节
四、公立医院收支管理主要风险点
五、公立医院收支管理控制措施
第七章 公立医院采购管理控制建设
一、公立医院采购管理概述
二、公立医院采购管理控制目标
三、公立医院采购管理流程与关键环节
四、公立医院采购管理主要风险点
五、公立医院采购管理控制措施
第八章 公立医院资产管理控制建设
一、公立医院资产管理概述
二、公立医院资产管理控制目标
三、公立医院资产管理流程与关键环节
四、公立医院资产管理主要风险点
五、公立医院资产管理控制措施
第九章 公立医院建设项目管理控制建设
一、公立医院建设项目管理控制概述
二、公立医院建设项目控制目标
三、公立医院建设项目管理流程与关键环节
四、公立医院建设项目管理主要风险点
五、公立医院建设项目管理控制措施
第十章 公立医院合同管理控制建设
一、公立医院合同管理概述
二、公立医院合同管理控制目标
三、公立医院合同管理流程与关键环节
四、公立医院合同管理主要风险点
五、公立医院合同管理控制措施
第十一章 公立医院成本管理控制建设
一、公立医院成本管理概述
二、公立医院成本管理控制目标
三、公立医院成本管理流程与关键环节
四、公立医院成本管理主要风险点
五、公立医院成本管理控制措施
第十二章 公立医院科研项目管理控制建设
一、公立医院科研项目管理概述
二、公立医院科研项目管理控制目标
三、公立医院科研项目管理流程与关键环节
四、公立医院科研项目管理主要风险点
五、公立医院科研项目管理控制措施
第十三章 公立医院药品管理控制建设
一、公立医院药品管理概述
二、公立医院药品管理控制目标
三、公立医院药品管理流程与关键环节
四、公立医院药品管理主要风险点
五、公立医院药品管理控制措施
第十四章 公立医院内部控制评价与运行维护
一、公立医院内部控制评价组织
二、公立医院内部控制评价对象
三、公立医院内部控制评价流程
四、公立医院内部控制评价结果的使用
五、公立医院内部控制运行维护
第十五章 互联网诊疗与医联体背景下的内部控制管理
一、互联网诊疗概述
二、互联网诊疗背景下的内部控制管理
三、医联体概述
四、医联体背景下的内部控制管理
第十六章 公立医院内部控制信息化
一、内部控制信息化概述
二、内部控制信息化的基本条件
三、内控信息系统基本要求与业务要求
四、内部控制信息化建设的方式和路径
五、公立医院内控信息化建设规划
六、公立医院内控信息化的主要功能分析