税法 2021(全3册)

本书包含三册：辅导书、习题册、学习框架。全书分为六篇：第一篇：税法总论。税法总论从总体上讲述税法的基本概念和学习的要求，不难，但是对理解本书比较重要。第二篇：流转税。主要包括：增值税、消费税、城市维护建设税和教育费附加、关税；所谓流转税是指在商品生产和流通环节缴纳的税，包括增值税、消费税和关税，而城市维护建设税和教育费附加是以增值税和消费税为基础缴纳的税，所以也放在这里。第三篇独立小税种。主要包括：烟叶税、船舶吨税、资源税、车辆购置税、车船税、印花税、环境保护税；所谓独立小税种是指这些税种之间没有太多相关性，税率较低，征税范围较小的小税种。第四篇：房、土相关税种。主要包括：土地增值税、房产税、城镇土地使用税、契税、耕地占用税；本篇主要是将与房屋、土地相关的税集中到一起进行讲解。第五篇：所得税。主要包括：企业所得税、个人所得税；企业所得税主要是指企业最终的所得应该缴纳的税；个人所得税主要是指个人的所得应该缴纳的税。第六篇：行政法。主要包括：国际税收、税收征收管理法、税务行政法制；所谓行政法就是指税务机关怎么征税，遇到争议该怎么解决的问题。

 

《税法.2021》
前言
第一篇 税法总论
第一章 税法总论
第一节 税法概念
第二节 税法原则
第三节 税法要素
第四节 税收立法与我国现行税法体系
第五节 税收执法
第六节 税务机关和纳税人的权利和义务
第七节 国际税收关系
第二篇 流转税
第二章 增值税法
第一节 征税范围及纳税义务人
第二节 一般纳税人登记办理和小规模纳税人的管理
第三节 税率和征收率
第四节 增值税的计税方法
第五节 一般计税方法应纳税额的计算
第六节 简易计税方法应纳税额的计算
第七节 进口货物征税
第八节 税收优惠
第九节 出口和跨境业务增值税的退（免）税和征税
第十节 征收管理
第十一节 增值税专用发票的使用及管理
第三章 消费税法
第一节 纳税义务人与征税范围
第二节 税目与税率
第三节 计税依据
第四节 应纳税额的计算
第五节 征收管理
第四章 城市维护建设税法及教育费附加
第一节 城市维护建设税法
第二节 教育费附加和地方教育附加的有关规定
第五章 关税法
第一节 征税对象与纳税义务人
第二节 进出口税则
第三节 关税完税价格与应纳税额的计算
第四节 关税减免规定
第五节 征收管理
第三篇 独立小税种
第六章 烟叶税法
第七章 船舶吨税法
第八章 资源税法
第一节 资源税纳税义务人、税目与税率
第二节 资源税计税依据与应纳税额的计算
第三节 资源税税收优惠和征收管理
第四节 水资源税
第九章 车辆购置税法
第十章 车船税法
第十一章 印花税法
第十二章 环境保护税法
第四篇 房、土相关税种
第十三章 土地增值税法
第一节 土地增值税纳税义务人与征税范围
第二节 土地增值税税率、应税收入与扣除项目
第三节 土地增值税应纳税额的计算
第四节 税收优惠和征收管理
第十四章 房产税法
第十五章 城镇土地使用税法
第十六章 契税法
第十七章 耕地占用税法
第五篇 所得税
第十八章 企业所得税法
第一节 纳税义务人、征税对象与税率
第二节 应纳税所得额的计算
第三节 资产的税务处理
第四节 资产损失税前扣除的所得税处理
第五节 企业重组的所得税处理
第六节 税收优惠
第七节 应纳税额的计算
第八节 征收管理
第十九章 个人所得税法
第一节 纳税义务人
第二节 征税范围、税率、应纳税额的计算
第三节 税收优惠
第四节 境外所得的税额扣除
第五节 征收管理
第六篇 行政法
第二十章 国际税收税务管理实务
第一节 国际税收协定
第二节 非居民企业税收管理
第三节 境外所得税收管理
第四节 国际避税与反避税
第五节 转让定价税务管理
第二十一章 税收征收管理法
第一节 税收征收管理法概述
第二节 税务管理
第三节 税款征收
第四节 纳税担保试行办法
第五节 纳税信用管理
第二十二章 税务行政法制
第一节 税务行政处罚
第二节 税务行政复议
第三节 税务行政诉讼
……
《税法.2021 习题集》
《税法.2021 学习框架》