新准则下企业所得税年度纳税申报表填报案例解析

本书依据近期新企业所得税有关法律、法规、规范性文件等税收政策和新修订的《企业会计准则》《一般企业财务报表格式》（2019年版）以及《小企业会计准则》等国家统一的会计制度编写，共分八章内容，以企业所得税年度纳税申报表填报相关业务为主线，以一般企业为填报主体，对相关业务涉及的会计核算、票据管理和纳税申报表项目填报要点进行详细讲解，并配以具体填报案例进行演示说明。

第一章《企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》基础信息表与主表填报实务与案例解析
第一节企业所得税年度纳税申报表修订概述
一、2020年修订企业所得税年度纳税申报表公告内容
二、2020年修订企业所得税年度纳税申报表的政策依据
三、修订企业所得税年度纳税申报表对税企都重要
四、企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）填报表单及编号规则
五、企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）2020年修订后表单填报要点
第二节《企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》封面及填报实务
一、企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）封面格式
二、企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）封面填报实务
第三节《企业所得税年度纳税申报基础信息表》填报实务与案例解析
一、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》格式与填报要点
二、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》具体填报实务与案例解析
第四节《企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》主表填报实务与案例解析
一、《企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》主表格式与填报要点
二、《企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》表体项目修改情况与填报要点
三、《企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》主表中利润总额项目与《利润表》差异调整填报实务
四、《企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》主表中应纳税所得额项目填报实务与案例解析
五、《企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》主表中应纳税额项目填报实务与案例解析
第二章一般企业收入、成本支出和期间费用纳税申报表填报实务与案例解析
第一节《一般企业收入明细表》填报实务与案例解析
一、《一般企业收入明细表》格式与填报要点
二、《一般企业收入明细表》有关项目填报实务与案例解析
第二节《一般企业成本支出明细表》填报实务与案例解析
一、《一般企业成本支出明细表》格式与填报要点
二、《一般企业成本支出明细表》有关项目填报实务与案例解析
第三节《期间费用明细表》填报实务与案例解析
一、《期间费用明细表》格式与填报要点
二、《期间费用明细表》有关项目填报实务与案例解析
第三章《纳税调整项目明细表》收入类项目填报实务与案例解析
第一节《纳税调整项目明细表》主表项目填报实务与案例解析
一、新准则下《纳税调整项目明细表》填报实务与案例解析
二、按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益纳税调整填报实务与案例解析
三、交易性金融资产初始投资调整填报实务与案例解析
四、公允价值变动净损益纳税调整填报实务与案例解析
五、销售折扣、折让和退回纳税调整填报实务与案例解析
六、其他收入类项目纳税调整填报实务与案例解析
第二节视同销售业务纳税申报表填报实务与案例解析
一、视同销售业务企业年度所得税纳税申报表格式与填报要点
二、非货币性资产交换视同销售项目填报实务与案例解析
三、用于市场推广或销售视同销售项目填报实务与案例解析
四、用于职工奖励或福利视同销售项目填报实务与案例解析
五、用于股息分配视同销售项目填报实务与案例解析
六、用于对外捐赠视同销售项目填报实务与案例解析
……
第四章《纳税调整项目明细表》扣除类项目填报实务与案例解析
第五章《纳税调整项目明细表》资产类项目填报实务与案例解析
第六章《纳税调整项目明细表》特殊事项和《企业所得税弥补亏损明细表》填报实务与案例解析
第七章《税收优惠相关项目明细表》填报实务与案例解析
第八章《境外所得税收抵免》和《跨地区经营汇总纳税》相关项目明细表填报实务与案例解析
主要参考文献