税法与纳税筹划

王桂玲，胡妙主编的《税法与纳税筹划》以马克思主义为指导，反映我国财税体制改革与税法实践成果，体现维护纳税人权益的分配公平法治理念，融入税法规范和税法学新成果；对税法学基础理论、实体税法和程序税法的各项制度进行全面系统阐述，内容完整，并在体例安排上突出了税法概念、税法构成、纳税人权利等重点，并对纷繁复杂的具体税法制度进行精选和提炼，符合本科教学需求，重点阐述增值税、消费税、营业税、个人所得税、企业所得税、关税等税收实体法和税收征管法律制度。

前言
第一章 税法及纳税筹划基本原
第一节 税收概述
第二节 税法概述
第三节 税法要素
第四节 我国现行税法体系
第五节 纳税筹划的基本原理
第二章 增值税法及纳税筹划
第一节 增值税的概念与特点
第二节 增值税的基本内容
第三节 增值税的应纳税额的计算
第四节 进口货物征税
第五节 出口货物和服务的退（免）税
第六节 增值税专用发票的使用及管理
第七节 增值税的申报与缴纳
第八节 增值税纳税筹划
第三章 消费税法及纳税筹划
第一节 消费税的概念及特点
第二节 消费税的基本内容
第三节 消费税应纳税额的计算
第四节 消费税的申报与缴纳
第五节 消费税纳税筹划
第四章 城市维护建设税和烟叶税
第一节 城市维护建设税
第二节 烟叶税
第三节 教育费附加和地方教育附加的有关规定
第五章 关税法
第一节 关税的概念及特点
第二节 关税的基本内容
第三节 关税应纳税额的计算
第四节 关税申报与缴纳
第五节 关税的账务处理
第六节 船舶吨税
第六章 资源税、城镇土地使用税和耕地占用税法
第一节 资源税
第二节 城镇土地使用税
第三节 耕地占用税
第七章 房产税法、契税法和土地增值税法
第一节 房产税法
第二节 契税法
第三节 土地增值税法
第八章 车辆购置税法、车船税法和印花税法
第一节 车辆购置税法
第二节 车船税法
第三节 印花税法
第九章 企业所得及纳税筹划
第一节 企业所得税的概念与特点
第二节 企业所得税的基本内容
第三节 企业所得税应纳税额的计算
第四节 资产损失税前扣除的所得税处理
第五节 企业重组的所得税处理
第六节 企业所得税申报与缴纳
第七节 企业所得税纳税筹划
第十章 个人所得税及纳税筹划
第一节 个人所得税的概念与特点
第二节 个人所得税的基本内容
第三节 个人所得税应纳税额的计算
第四节 个人所得税的申报与缴纳
第五节 个人所得税的纳税筹划
第十一章 税收征收管理法
第一节 税收征收管理法概述
第二节 税务管理
第三节 税款征收
第四节 税务检查
第五节 税收法律责任
第六节 税务行政复议
主要参考文献