企业出纳实务

闫云婷主编的《企业出纳实务／应用型院校图解会计系列》是一本关于出纳实务的图解教材。在保持知识严肃性和严谨性的基础上，将枯燥的财会知识形象化和娱乐化。融入故事漫画的形式，将精心编排的故事情节以漫画形式展现在读者面前。此外，本书还具有一定的实务性和操作性。

第一章 出纳岗位认知
1.1 出纳
1.2 出纳岗位设置与职责
1.2.1 出纳机构
1.2.2 出纳人员配备
1.2.3 出纳岗位职责
1.2.4 出纳工作的原则
1.2.5 出纳基本职业素质
1.3 出纳的工作内容
1.4 出纳岗位交接
实训演练1小白接手出纳工作
实训演练2小白接手出纳后的第二天
实训演练3小白移交出纳工作
1.5 出纳的职业规划
第二章 出纳岗位基本技能
2.1 识别人民币的真假
2.2 残币的处置
实训演练4小白收到残币处理方案
2.3 点钞技能
实训演练5 手工点钞与机器点钞
2.4 数字的书写技能
2.4.1 阿拉伯数字的书写
2.4.2 大写数字的书写
2.5 辨别真假票据的方法
第三章 现金业务的处理
3.1 现金管理业务
3.2 现金存取业务
3.3 现金收支业务
3.3.1 借款和报销业务
实训演练6销售部黄凯芸预借差旅费
实训演练7行政部林玲报销招聘费
实训演练8销售部黄凯芸报销差旅费，冲减借款
3.3.2 现金收入业务
3.3.3 现金支出业务
3.4 现金管理制度
3.4.1 现金收入管理的基本规定
3.4.2 现金支付的原则
实训、演练9 小白收到零星货款
实训演练10小白把当天收到的现金存进银行
3.5 现金清查
3.5.1 现金清查方法
3.5.2 现金差错原因
实训演练11小白填写现金盘点表
第四章 银行账户种类与转账结算
4.1 银行存款账户
4.1.1 基本存款账户
4.1.2 一般存款账户
实训演练12 公司办个一般户
4.1.3 临时与专用存款账户
4.1.4 银行账户的后续管理
4.1.5 银行预留印鉴
4.2 银行结算与现金结算
第五章 银行转账结算
5.1 支票结算业务
5.1.1 支票的种类
5.1.2 支票结算的相关规定
5.1.3 购买支票
实训演练13小白购买空白支票
5.1.4 出纳提取现金
实训演练14库存现金不足――小白填写现金支票
5.1.5 支票付款业务
实训演练15 小白填写转账支票
实训演练16小白填错支票
5.1.6 支票收款业务
实训演练17 小白收到一张转账支票
5.2 银行汇票结算业务
5.2.1 银行汇票的概念与特点
5.2.2 银行汇票的内容
5.2.3 银行汇票结算流程
5.3 商业汇票结算业务
5.3.1 商业汇票的概念与分类
5.3.2 商业汇票结算的相关规定
5.3.3 商业承兑汇票
5.3.4 银行承兑汇票
5.3.5 商业汇票贴现
5.3.6 汇票的背书
5.4 银行本票结算业务
5.5 委托收款结算
5.6 互联网+出纳
实训演练18 小白填写结算凭证
实训演练19小白进行网银转账
实训演练20小白登录网银查客户回款
5.7 发放工资
实训演练21 小白发工资
第六章 账簿登记与管理
6.1 编制流水明细账
6.2 现金日记账的编写
实训演练22小白进行现金日记账登记
实训演练23小白发现账簿登错了
实训演练24 小白账簿漏登了一行
实训演练25小白账簿漏登了一页
实训演练26 小白的EXCEL日记账
6.3 银行存款日记账的编写
实训演练27小白进行银行日记账登记
6.4 出纳工作月末总结
实训演练28小白与会计对账
实训演练29 月结，小白在账簿上划红线
实训演练30年结，小白在账簿上划红线
6.5 银行对账单的意义和作用
实训演练31小白收到银行对账单
实训演练32小白办理网上对账
实训演练33小白进行网上对账
6.6 出纳报告单的填写
实训演练34小白做日报
实训演练35小白做周报
实训演练36小白做月报