内部控制与风险管理学习指导书

本指导书坚持“知识-能力-素养”的教书育人思想，注重培养同学们“提出问题-分析问题-解决问题”的专业素养和实践能力，注重价值引领，努力提升同学们内部控制与风险管理的知识结构和能力框架，使同学们能够系统掌握内部控制与风险管理的理论基础、实践技能和分析能力，熟悉内部控制设计和运行的原理及方法，掌握风险管理的优选技术和工具，能够熟练地对企事业单位的内部控制与风险管理作出分析和评价。本指导书根据中国财政经济出版社出版的“中南财经政法大学会计．财务系列教材”《内部控制与风险管理》编写，共五部分：一是为方便同学们学习，提炼了各章的学习目标、知识结构、主要知识点、重难点问题、导入案例和案例测试等，以增强同学们对课程知识体系的系统把握，将教材由厚读到薄；二是提供了四套模拟考试试卷，同学们可以在课程结业考试前模拟考试用，以测验自己对这门课程的学习效果和掌握程度；三是各章案例的参考答案，包括各章导入案例、教材中的练习案例和案例测试，导入案例在学习本章之前使用，带着问题学习，学习效果更好，案例测试在学完每章之后，用于检测自己的学习效果和理解程度；四是各章练习题参考答案，为强化同学们对各章知识点的理解和掌握，指导书专门针对每章都设计了练习题，并配备了参考答案；五是模拟试题参考答案。

第一部分 各章学习指导
第一章 内部控制与风险管理概述
一、学习目标
二、本章结构
三、引导案例
四、主要知识点
五、重难点问题
六、案例测试
七、本章练习题
第二章 内部环境
一、学习目标
二、本章结构
三、引导案例
四、主要知识点
五、重难点问题
六、案例测试
七、本章练习题
第三章 风险评估
一、学习目标
二、本章结构
三、引导案例
四、主要知识点
五、重难点问题
六、案例测试
七、本章练习题
第四章 控制活动
一、学习目标
二、本章结构
三、引导案例
四、主要知识点
五、重难点问题
六、案例测试
七、本章练习题
第五章 信息与沟通
一、学习目标
二、本章结构
三、引导案例
四、主要知识点
五、重难点问题
六、案例测试
七、本章练习题
第六章 资产业务内部控制
一、学习目标
二、本章结构
三、引导案例
四、主要知识点
五、重难点问题
六、案例测试
七、本章练习题
第七章 购销及投融资业务内部控制
一、学习目标
二、本章结构
三、引导案例
四、主要知识点
五、重难点问题
六、案例测试
七、本章练习题
第八章 其他业务内部控制
一、学习目标
二、本章结构
三、引导案例
四、主要知识点
五、重难点问题
六、案例测试
七、本章练习题
第九章 内部监督和内部控制评价
一、学习目标
二、本章结构
三、引导案例
四、主要知识点
五、重难点问题
六、案例测试
七、本章练习题
第十章 行政事业单位内部控制与风险管理
一、学习目标
二、本章结构
三、引导案例
四、主要知识点
五、重难点问题
六、案例测试
七、本章练习题
第十一章 内部控制与风险管理新发展
一、学习目标
二、本章结构
三、引导案例
四、主要知识点
五、重难点问题
六、案例测试
七、本章练习题
第二部分 模拟试卷
模拟试卷（一）
模拟试卷（二）
模拟试卷（三）
模拟试卷（四）
第三部分 各章案例参考答案
第一章 内部控制与风险管理概述
第二章 内部环境
第三章 风险评估
第四章 控制活动
第六章 资产业务内部控制
第七章 购销及投融资业务内部控制
第八章 其他业务内部控制
第九章 内部监督和内部控制评价
第十章 行政事业单位内部控制与风险管理
第十一章 内部控制与风险管理新发展
第四部分 各章练习题参考答案
第一章 内部控制与风险管理概述
第二章 内部环境
第三章 风险评估
第四章 控制活动
第五章 信息与沟通
第六章 资产业务内部控制
第七章 购销及投融资业务内部控制
第八章 其他业务内部控制
第九章 内部监督和内部控制评价
第十章 行政事业单位内部控制与风险管理
第十一章 内部控制与风险管理新发展
第五部分 模拟试卷参考答案
模拟试卷（一）参考答案
模拟试卷（二）参考答案
模拟试卷（三）参考答案
模拟试卷（四）参考答案