财政与税收(第3版)

1.与税制政策紧密结合；2.更新数据到2019年；3.案例、习题、专题更新到位

本书坚持遵循财政学的一般分析框架，并对税收有所侧重的编写思想，结合我国财政、税收改革前沿情况，力求用生动、简洁的语言、图表、案例，准确阐述财政与税收的一般规律和基本理论、基本业务及基础知识，重点反映政府与市场的关系、财政职能、财政支出、财政收人、财政管理及财政政策，并通过专题等形式介绍我国的财政改革实践，尤其是税收的改革实践。通过本书的学习，学生不仅可以明确财政与税收的研究对象，掌握财政与税收的最基本概念，了解财政与税收的基本业务，还可以拓宽非财政专业学生的知识结构，提高学生从事经济工作的综合素质，以尽可能了解和熟悉这个变革的社会。本书可作为高等院校非财政专业学生教材，尤其是开设财政与税收课程或不开设税收学只开设财政学(对税收有所侧重）课程的教学用书，也可作为注册会计师、会计专业技术资格考试参考用书和广大经贸财会从业人员的学习参考书和培训用书。

第1章财政与财政学基本理论1
1.1财政活动、财政与财政学2
1.2西方财政理论变迁4
1.3中国财政思想与财政理论变迁9
本章小结15
关键词16
思考题16
第2章政府、市场、社会与财政17
2.1政府、市场与社会的关系17
2.2财政的职能22
2.3构建中的现代财政制度25
本章小结27
关键词28
思考题28
第3章财政支出总论29
3.1财政支出范围及其分类30
3.2财政支出的规模与结构34
3.3财政支出绩效与制度管理41
本章小结51
关键词52
思考题52
第4章购买性支出53
4.1购买性支出概述53
4.2消耗性支出54
4.3投资性支出63
本章小结66
关键词66
思考题66
第5章转移性支出67
5.1转移性支出概述68
5.2社会保障支出69
5.3财政补贴支出、外援支出和
债务支出94
本章小结99
关键词99
思考题99
第6章财政收入总论100
6.1财政收入分类101
6.2财政收入规模106
6.3财政收入原则112
本章小结114
关键词114
思考题115
第7章税收原理116
7.1税收性质及征税理论116
7.2税制要素与税收分类118
7.3税收负担及其转嫁与归宿124
7.4税收的经济效应与税收原则129
7.5我国税收制度的演变及当前
改革的主要内容132
本章小结138
关键词139
思考题139
第8章流转税140
8.1流转税概述140
8.2增值税143
8.3消费税152
8.4关税159
本章小结163
关键词163
思考题163
第9章所得课税164
9.1所得课税概述165
9.2企业所得税168
9.3个人所得税177
本章小结187
关键词188
思考题188
第10章财产及其他课税189
10.1财产课税概述189
10.2财产保有税191
10.3财产转让税198
10.4其他税收205
本章小结213
关键词213
思考题213
第11章税收管理与税款征收214
11.1税务管理214
11.2税款征收217
11.3税务检查与违章处理220
本章小结222
关键词222
思考题222
第12章政府收费收入223
12.1政府收费及政府收费原则223
12.2政府收费的分类229
12.3政府收费制度及收费
制度创新233
本章小结238
关键词238
思考题238
第13章国有资产收入239
13.1国有资产的形成与分类239
13.2国有资产管理与运营243
13.3国有资产收入与国有
资产收益249
本章小结253
关键词253
思考题253
第14章国家公债255
14.1公债概述256
14.2公债制度260
14.3公债市场263
14.4公债的管理265
本章小结268
关键词269
思考题269
第15章国家预算与预算管理体制270
15.1国家预算概论271
15.2国家预算制度275
15.3国家预算管理体制278
本章小结284
关键词285
思考题285
第16章财政平衡与财政政策286
16.1财政平衡与社会总
供求平衡287
16.2财政政策291
16.3财政政策与货币政策
的配合299
本章小结303
关键词304
思考题304
参考文献305